本书根据最新公布或修订的《个人所得税法》《企业所得税法》《环境保护税法》《资源税法》等相关税法及财税政策编写，反映了财税改革的最新精神。
本书按照税制的知识体系分设税收学基础、消费税制、所得税制和财产税制4篇共23章。本书配有精选的例题和拓展材料，并设有“本章重点”“本章难点”“复习思考题”，有助于读者掌握相关内容并开拓视野。本书还有大量归纳相关知识点的表格，并在重要章节以二维码的形式链接了思维导图，可以帮助读者理解、记忆复杂知识。
本书适合作为高等学校财经类专业“中国税制”及相关课程的教学用书，也可用作其他专业“税法”课程的参考书。

第一篇 税收学基础
第一章 理解税收
本章重点
本章难点
第一节 税收的概念、特征和本质
第二节 税收的影响
第三节 政府征税的正当性
复习思考题
第二章 税收制度的基本原则
本章重点
本章难点
第一节 前人的研究
第二节 税收制度应该提高经济效率
第三节 税收制度应该公平合理
第四节 税收制度应该简单透明
复习思考题
第三章 税收制度的基本类型
本章重点
本章难点
第一节 基于征税目的的税制分类
第二节 基于征税问题的税制分类
第三节 基于税基的税制分类
第四节 税制的其他分类
复习思考题
第四章 税收制度的基本要素
本章重点
本章难点
第一节 纳税人
第二节 税基
第三节 税收负担
第四节 纳税时限和纳税地点
复习思考题
第五章 中国税制的发展
本章重点
本章难点
第一节 计划经济体制下的税制简化
第二节 有计划的商品经济体制下的税制重建
第三节 市场经济体制构建下的税制全面改革
第四节 市场经济体制完善下的税制改革
第五节 全面深化改革下的税制改革
复习思考题
第二篇 消费课税制度
第六章 增值税制度
本章重点
本章难点
第一节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人
第三节 增值税的征税范围
第四节 增值税的税收负担
第五节 增值税的税额计算
第六节 出口退免增值税及其计算
第七节 增值税的征收管理
复习思考题
第七章 消费税制度
本章重点
本章难点
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人和税基
第三节 消费税的税率和计税依据
第四节 消费税的税额计算
第五节 消费税的征收管理
复习思考题
第八章 资源税制度
本章重点
本章难点
第一节 资源税概述
第二节 资源税的纳税人和税基
第三节 资源税的税收负担
第四节 资源税的税额计算
第五节 资源税的征收管理
复习思考题
第九章 土地增值税制度
本章重点
本章难点
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税人和征税对象
第三节 土地增值税的税收负担
第四节 土地增值税的税额计算
第五节 土地增值税的征收管理
复习思考题
第十章 城市维护建设税制度及附加费制度
本章重点
本章难点
第一节 城市维护建设税概述
第二节 城市维护建设税的制度要素
第三节 教育费附加
第四节 地方教育费附加和其他地方附加费
复习思考题
第十一章 印花税制度
本章重点
本章难点
第一节 印花税概述
第二节 印花税的纳税人和税基
第三节 印花税的税收负担
第四节 印花税的税额计算
第五节 印花税的征收管理
复习思考题
第十二章 关税制度
本章重点
本章难点
第一节 关税概述
第二节 关税的纳税人和税基
第三节 关税的税收负担
第四节 关税的税额计算
第五节 进境物品进口税和关税的征缴
复习思考题
第十三章 车辆购置税制度
本章重点
本章难点
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的纳税人和税基
第三节 车辆购置税的税收负担
第四节 车辆购置税的税额计算
第五节 车辆购置税的征收管理
复习思考题
第十四章 契税制度
本章重点
本章难点
第一节 契税概述
第二节 契税的纳税人
第三节 契税的税基
第四节 契税的税收负担
第五节 契税的税额计算
第六节 契税的征收管理
复习思考题
第十五章 烟叶税制度
本章重点
本章难点
第一节 烟叶税概述
第二节 烟叶税的制度要素
复习思考题
第十六章 环境保护税制度
本章重点
本章难点
第一节 环境保护税概述
第二节 环境保护税的纳税人和征税对象
第三节 环境保护税的计税依据
第四节 环境保护税的减免和税额计算
第五节 环境保护税的征收管理
复习思考题
第三篇 所得课税制度
第十七章 企业所得税制度
本章重点
本章难点
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人
第三节 企业所得税的应纳税所得额
第四节 企业所得税的税收负担
第五节 企业所得税的税额计算
第六节 企业所得税的征收管理
复习思考题
第十八章 个人所得税制度
本章重点
本章难点
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税制度的纳税人和税基
第三节 个人“四项所得”的税额计算
第四节 个人“五项所得”的税额