本书以精炼理论、突出实务为原则，整合了税收制度改革的最新内容，结构上突破了传统教材重理论、轻实践的局限，强化了应用性、实践性和可操作性，并配以最新的实例和大量习题，旨在帮助读者更好地理解和掌握税收政策，提高分析问题的能力和应用技能。
作为以税收理论、政策、实务为主要内容的税收类教材，本书既可作为高等院校财政、税收、会计等财经类专业学生学习“国家税收”课程的教材使用，又可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门干部培训与自学之用。

第一章 税收概述
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的职能和作用
第三节 税收原则
习题
第二章 税制要素与税制结构
第一节 税制要素与税收的分类
第二节 税收制度与税制结构
第三节 税制沿革与现行税制体系
习题
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的计算
第三节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免） 税的计算
第四节 增值税的申报与缴纳
第五节 增值税的会计处理
习题
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的计算
第三节 出口应税消费品退（免） 税的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税的会计处理
习题
第五章 关税与船舶吨税
第一节 关税概述
第二节 关税的计算
第三节 关税的申报、缴纳与会计处理
第四节 船舶吨税
习题
第六章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
习题
第七章 资源税与环境保护税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的申报、缴纳与会计处理
第四节 环境保护税
习题
第八章 城镇土地使用税与耕地占用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的计算
第三节 城镇土地使用税的申报、缴纳与会计处理
第四节 耕地占用税
习题
第九章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 房产税的计算
第三节 房产税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的计算
第三节 车辆购置税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十一章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 车船税的计算
第三节 车船税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十二章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的计算
第三节 印花税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十三章 契税
第一节 契税概述
第二节 契税的计算
第三节 契税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十四章 土地增值税
第节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的申报、缴纳与会计处理
习题
第十五章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的申报与缴纳
第五节 企业所得税的会计处理
习题
第十六章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的申报与缴纳
第四节 个人所得税的会计处理
习题
第十七章 税收征收管理
第一节 税务登记
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任
第五节 纳税与纳税信用管理
习题
第十八章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
习题