本书全面准确地阐述了财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政篇包括财政概论、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策等。税收篇包括税收原理、税收制度与税收管理制度、货物和劳务税、所得税、财产税、行为税、国际税收等。
本书着眼于重点培养应用型经管类人才的财税实践技能，探索应用型经管类人才培养所需的财税知识体系。全书用较大篇幅重点介绍实际工作中经常用到的税收知识，体现出极强的应用性和实用性特色。本书内容新颖，截至2022年本书出版前，财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在本书中得到体现。
本书既可用作经济管理类和公共管理类本科生的教材，也可用作其他相关人员的教材和参考读物。
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第一篇 财政篇
第一章 财政概论
第一节 财政及其特征
一、从财政现象谈起
二、财政的产生和发展
三、财政的一般概念
四、公共财政的基本特征
第二节 政府与市场
一、效率与公平
二、资源配置的两种方式
三、市场失灵及其表现
四、政府失灵及其表现
五、政府与市场的基本分工
第三节 财政的职能
一、资源配置职能
二、收入分配职能
三、经济稳定职能
本章小结
习题
案例分析
第二章 财政支出
第一节 财政支出概述
一、财政支出的含义、原则和分类
二、财政支出范围与财政支出规模
三、财政支出效益分析
第二节 购买性支出
一、消费性支出
二、投资性支出
三、政府采购制度
第三节 转移性支出
一、社会保障支出
二、财政补贴
三、税收支出
本章小结
习题
案例分析
第三章 财政收入
第一节 财政收入概述
一、财政收入的含义
二、财政收入分类的依据
三、财政收入的分类
第二节 财政收入规模
一、财政收入规模的含义
二、财政收入规模的衡量指标
三、影响财政收入规模的因素
四、我国财政收入规模分析
第三节 财政收入结构
一、财政收入分项目构成
二、财政收入所有制构成
三、财政收入部门构成
本章小结
习题
案例分析
第四章 国债原理与制度
第一节 国债概述
一、国债的含义与特征
二、国债的种类
三、国债的功能
四、国债的产生与发展
第二节 国债发行与偿还
一、国债的发行
二、国债的偿还
第三节 国债负担及国债管理
一、国债负担含义
二、国债负担的数量界限
三、国债管理
第四节 国债市场及其功能
一、国债市场
二、国债市场的功能
本章小结
习题
案例分析
第五章 国家预算及预算管理体制
第一节 国家预算
一、国家预算的含义、原则和组成
二、国家预算的分类
三、国家预算的编制、审批、执行和决算
四、我国国家预算的改革
第二节 预算管理体制
一、预算管理体制的含义和内容
二、我国预算管理体制的形式
三、我国现行的预算管理体制
本章小结
习题
案例分析
第六章 财政平衡与财政政策
第一节 财政平衡
一、财政平衡的概念
二、财政收支不平衡的原因
三、财政赤字(或结余)的计算方法
四、财政平衡与社会总供求平衡
第二节 财政政策
一、财政政策的目标
二、财政政策的工具
三、财政政策的类型
四、财政政策的传导机制和效应
五、财政政策与货币政策的配合
本章小结
习题
案例分析
第二篇 税收篇
第七章 税收原理
第一节 税收概述
一、税收的基本概念
二、税收的形式特征
三、税收的分类
第二节 税收原则
一、税收原则主要观点阐述
二、现代西方税收原则
三、我国社会主义市场经济中的税收原则体现
第三节 税收负担与税负转嫁
一、税收负担
二、税负转嫁
第四节 税收效应
一、税收宏观作用机制
二、税收微观作用机制
本章小结
习题
案例分析
第八章 税收制度与税收管理制度
第一节 税收制度
一、税收制度的内涵
二、税收制度的要素
三、税收制度的类型
四、税收制度的发展
五、税制结构
第二节 税收管理制度
一、税收管理制度的概念及分类
二、税收管理制度的功能
三、税收征收管理制度的主要内容
四、发票管理
本章小结
习题
案例分析
第九章 货物和劳务税
第一节 货物和劳务税概述
一、货物和劳务税的概念
二、货物和劳务税的特点
第二节 增值税
一、增值税概述
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税范围
四、增值税税率
五、增值税应纳税额的计算
六、增值税的征收管理
七、增值税减免税
第三节 消费税
一、消费税概述
二、消费税的纳税人
三、消费税的税目、税率和征收环节
四、消费税应纳税额的计算
五、消费税的征收管理
第四节 车辆购置税
一、车辆购置税的概念
二、车辆购置税的纳税义务人
三、车辆购置税的征税范围
四、车辆购置税应纳税额的计算
五、车辆购置税的纳税期限
六、车辆购置税的纳税地点
七