《税收理论与实务》共分4篇18章，其中第一篇税收基本理论包括第一章税收导论、第二章税收征收管理法；第二篇流转税类包括第三章增值税、第四章消费税、第五章关税；第三篇所得税类包括第六章企业所得税、第七章个人所得税；第四篇其他税种。本书不仅介绍各税种的基本要素、计算方法等理论知识，还介绍了各税种的纳税申报及基本的税务会计处理等实务内容，每章后面还配有课后练习，包括基础演练、提高演练、综合演练不同层次的习题，以加深读者对理论与实务的理解和应用。
《税收理论与实务》不仅可以作为高校财经类学生学习的教材，也可以作为企业财会人员了解税收知识和实务操作的参考用书。

第一篇 税收基本理论
第一章 税收导论
第一节 税收与税法
一、税收的内涵
二、税法的概念与特点
三、税法的分类
四、税法的原则
第二节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念、构成与特点
二、税收法律关系的产生、变更与消失
第三节 税收的构成要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
四、纳税环节
五、纳税期限
六、纳税地点
七、减税、免税
课后练习
第二章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
一、税收征收管理法的概念
二、税收征收管理的立法目的
三、税收征收管理法的适用范围
第二节 税务管理
一、税务登记
二、账证管理
三、纳税申报
第三节 税款征收
一、税款征收方式
二、税款征收措施
第四节 税务检查
一、税务检查的概念
二、税务检查的范围
三、税务机关在检查中的权利与义务
课后练习
第二篇 流转税类
第三章 增值税
第一节 增值税的基本理论
一、增值税的分类
二、增值税税额的计算方法
三、增值税的特点
第二节 增值税的基本要素
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税义务人
三、增值税的税率和征收率
四、增值税的优惠政策
第三节 增值税计算方法
一、一般计税方法的税额计算
二、简易计税方法的税额计算
三、进口环节税额的计算
四、出口货物劳务增值税退(免)的计算
第四节 增值税纳税申报与会计处理
一、增佰税的纳税申报
……
第四章 消费税
第五章 关税
第三篇 所得税类
第六章 企业所得税
第七章 个人所得税
第四篇 其他税种
第八章 城市维护建设税及教育费附加
第九章 资源税
第十章 土地增值税
第十一章 城镇土地使用税
第十二章 耕地占用税
第十三章 房产税
第十四章 车船税
第十五章 印花税
第十六章 车辆购置税
第十七章 契税
第十八章 环境保护税
参考文献