本书是中国税收与法律智库系列教材之一。本书主要内容包括：国际税收的主要概念与基本内容、税收管辖权、国际重复征税与国际税收协定、国际税制比较、国际税收筹划原理、国际税收筹划的基本模式、国际税收筹划经典案例、BEPS行动计划概述、多边税收条约与国际反避税、中国企业跨境经营与国际税收筹划、“一带一路”倡议与国际税收筹划、粤港澳大湾区建设与跨境税收筹划。本书既可作为财政学、税务学、会计学、财务管理、审计学等专业相关课程教材，也可作为工商管理硕士（MBA）、会计专业硕士（MPAcc）、公共管理硕士（MPA）、税务专业硕士（MT）等的教学用书，还可作为注册税务师、注册会计师、税务律师等考试的参考教材。

蔡昌，著名财税专家，会计学博士，经济学博士后，美国克莱姆森大学访问学者。现任中央财经大学税务学院税务管理系主任、税收筹划与法律研究中心主任。
中央财经大学MBA、MPACC、MT等研究生“税收筹划”课程主讲教授，北京大学、清华大学、浙江大学、中山大学、上海交通大学、西南财经大学等校总裁班、财务总监班客座教授，福建衡政税收筹划研究所研究员，北京天和经济研究所研究员，兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家及国内多家企业独立董事、财税顾问，具有丰富的财税操作实践经验。担任“名家论坛”“前沿讲座”“时代光华”特邀主讲嘉宾，讲座风格幽默风趣、旁征博引，相继推出“掌控税收”“新税法解读”“税收筹划16招”等系列电视讲座。

第一篇 国际税收筹划基础
第一章 国际税收的主要概念与基本内容
第一节 国际税收相关概念及辨析
第二节 国际税收的基本内容
第二章 税收管辖权
第一节 税收管辖权的概念及类型
第二节 居民管辖权
第三节 地域管辖权
第三章 国际重复征税与国际税收协定
第一节 国际重复征税
第二节 国际税收协定
第四章 国际税制比较
第一节 美国及拉美国家的税制比较
第二节 部分亚太地区国家的税制比较
第三节 部分东盟国家的税制比较
第四节 部分欧洲国家的税制比较
第二篇 国际税收筹划的原理、模式与案例
第五章 国际税收筹划原理
第一节 国际税收筹划的概念、动因、前提及背景
第二节 国际税收筹划的方法及其原理
第六章 国际税收筹划的基本模式
第一节 导管公司及税收协定模式
第二节 转让定价模式
第三节 外国基地公司及受控外国公司制度模式
第四节 利息抵税及资本弱化模式
第五节 机构流动及常设机构模式
第七章 国际税收筹划经典案例
第一节 苹果公司国际税收筹划战略
第二节 星巴克国际税收筹划模式
第三节 数字经济下亚马逊公司的税收筹划模式
第三篇 BEPS行动计划与国际反避税
第八章 BEPS行动计划概述
第一节 BEPS行动计划的实施结构及约束力标准
第二节 BEPS行动计划的主要内容
第九章 多边税收条约与国际反避税
第一节 多边税收条约
第二节 国际反避税案例
第四篇 中国与国际税收筹划
第十章 中国企业跨境经营与国际税收筹划
第一节 中国企业国际税收筹划SWOT分析
第二节 中国企业跨境经营不同阶段的国际税收筹划
第三节 中国ZY集团的国际税收筹划案例
第十一章 “一带一路”倡议与国际税收筹划
第一节 “一带一路”倡议概述
第二节 “一带一路”沿线国家（地区）税制比较
第三节 “一带一路”倡议下的国际税收筹划法律问题及方法
第十二章 粤港澳大湾区建设与跨境税收筹划
第一节 粤港澳大湾区的特征及其税务现状
第二节 粤港澳大湾区跨境税务焦点问题及解决思路
第三节 粤港澳大湾区跨境税收合作战略及思路
附录一 部分国家相关税种税率表
附录二 BEPS行动计划框架
第1项行动计划——应对数字经济面临的税收挑战
第2项行动计划——消除混合错配安排的影响
第3项行动计划——制定有效受控外国公司规则
第4项行动计划——对利用利息扣除和其他款项支付实现的税基侵蚀予以限制
第5项行动计划——考虑透明度和实质性因素，更有效地打击有害税收实践
第6项行动计划——防止协定优惠的不当授予
第7项行动计划——防止人为规避构成常设机构
第8～10项行动计划——确保转让定价结果与价值创造相匹配
第11项行动计划——衡量和监控BEPS
第12项行动计划——强制披露规则
第13项行动计划——转让定价文档和国别报告
第14项行动计划——使争议解决机制更有效
第15项行动计划——开发用于修订双边税收协定的多边工具
附录三 国际税收常用英语词汇中英文对照
参考文献