《税收学教程》是系统反映税收基本知识和理论、中国现行税制和税收管理等内容的教科书，可作为高等财经类院校经济和管理类专业国家税收、税收学、税收概论、中国税制、税法等课程的教学用书。
在《税收学教程》的编写过程中，我们秉承教材编写的基本理论和思想，在理论阐述上以公共经济学和西方税收理论为基础，注意吸收近几年我国税收理论研究成果中的科学成分，密切联系我国国情和经济社会发展状况，以解决税收改革实践的现实问题为出发点，努力澄清有关税收的模糊认识，提供正确的分析和研究税收问题的思想方法。在税收制度和税收管理实务阐述上，力求综合权威、系统清晰、准确实用，以国家最新颁布的具有法律效力的税法、条例、实施细则等规范性文件为依据，解释现行各个税种的具体制度和政策规定，并及时反映近年来我国税收制度改革的最新成果。

第一章 税收基本概念
第一节 税收的概念
第二节 政府征税的依据
第三节 税收的产生和发展
第四节 税收的形式特征
第二章 税收职能与效应
第一节 税收职能与效应概述
第二节 税收职能
第三节 税收效应
第三章 税收原则与税收负担
第一节 税收原则概述
第二节 税收原则内容
第三节 税收负担与税负转嫁
第四章 税收制度
第一节 税制要素
第二节 税制分类
第三节 税制结构
第四节 新中国成立以来的税制建设
第五章 国际税收
第一节 国际税收与国际双重征税
第二节 国际重复征税的免除
第三节 国际避税与反避税
第六章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税的纳税人和税率
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税的计算
第六节 增值税出口退(免)税
第七节 增值税的征收管理
第七章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本规定
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品的退税
第五节 消费税的征收管理
第八章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的基本规定
第三节 关税的计算
第四节 非贸易性进口物品的征税
第五节 关税的缴纳和减免
第九章 其他流转税
第一节 城市维护建设税和教育费附加
第二节 烟叶税
第十章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本规定
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的征收管理
第十一章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本规定
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的征收管理
第十二章 资源课税
第一节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第十三章 财产课税和行为课税
第一节 财产课税
第二节 行为课税
第十四章 中国税制改革展望
第一节 个人所得税的改革与完善
第二节 房地产税的开征与制度设计
第三节 适时开征遗产税
第四节 尽早开征社会保障税
第五节 我国税收立法权的改革与完善
第十五章 税收征收管理与税务信息化建设
第一节 税收征收管理概述
第二节 税收征管制度的主要内容
第三节 税务检查
第四节 税务信息化建设
第十六章 税务代理
第一节 税务代理概述
第二节 税务代理的范围与形式
第三节 税务代理的法律关系与法律责任
第十七章 税收行政司法
第一节税务违章 处理
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
参考文献
练习题参考答案