本书根据我国税收与会计法规的最新变化进行编写，从国内现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理、纳税申报的图表演示等几个方面进行讲授。在内容上更贴近财会人员的实际工作，也更利于在校学生和在职人员了解学习实践知识。每章最后都有一节“财税小点拨”，对该章所介绍税种的税收筹划知识点加以归纳整理，使读者对于税务会计的作用更进一步了解，提高学习兴趣。
本书力求避免教科书中冗长的理论描述，便于读者阅读和理解。适用于会计初学者、会计专业学生、会计/税务知识爱好者及会计在职从业人员。

蔡平，具有多年的企业财务管理经验，精通企业会计管理，擅长将准确的职业判断应用于企业的经营发展中。大学毕业后，从会计基层工作做起，迅速获得了会计师职称，在多家制造型企业、商业企业从事过财务管理工作。目前，在“禾跃有限公司”中担任财务经理一职。闲暇时间会出任各职业培训学校教师，对会计初学者及会计爱好者进行会计培训、从业实践指导。

第1章 税务会计与纳税基础
1.1 税务会计
1.1.1 税务会计的对象及任务目标
1.1.2 税务会计的前提与原则
1.1.3 税务会计要素
1.1.4 税务会计与财务会计的区别
1.2 税法与纳税基本知识
1.2.1 税法的构成要素
1.2.2 我国现行税法体制及征收管理
1.2.3 纳税人权利义务与法律责任
1.3 了解税务筹划
1.3.1 什么是税务筹划
1.3.2 税务筹划的手段和方法
1.4 财税小点拨——和税务局打交道
第2章 增值税
2.1 增值税基础知识
2.1.1 增值税简述
2.1.2 增值税的纳税范围及纳税义务人
2.1.3 税率及征收率
2.2 增值税的计算
2.2.1 增值税的计税方法
2.2.2 销项税额的计算
2.2.3 进项税额的计算
2.2.4 应纳税额的计算
2.2.5 进口货物应纳增值税的计算
2.2.6 出口货物退（免）税计算
2.3 增值税的会计处理
2.3.1 增值税会计账户的设置
2.3.2 进项税及转出的会计处理
2.3.3 销项税的会计处理
2.3.4 出口货物退（免）税的会计处理
2.3.5 增值税上缴及月末的会计处理
2.4 增值税的纳税申报
2.4.1 纳税申报表的填写
2.4.2 增值税的缴纳申报
2.4.3 出口货物退（免）税申报的填写
2.4.4 出口货物退（免）税的缴纳申报
2.5 财税小点拨——增值税合理节税
第3章 消费税
3.1 消费税基础知识
3.1.1 消费税简述
3.1.2 消费税的纳税范围及纳税义务人
3.1.3 税目和税率
3.2 消费税的计算
3.2.1 消费税的计税依据
3.2.2 生产销售环节消费税的计算
3.2.3 委托加工环节消费税的计算
3.2.4 进口环节应纳消费税的计算
3.2.5 消费税税额的扣除和减征
3.2.6 出口应税消费品退（免）税的计算
3.3 消费税的会计处理
3.3.1 应税消费品销售的会计处理
3.3.2 委托加工应税消费品的会计处理
3.3.3 应税消费品视同销售的会计处理
3.3.4 进口应税消费品的会计处理
3.4 消费税的纳税申报
3.4.1 纳税申报表的填写
3.4.2 消费税的缴纳申报
3.5 财税小点拨——消费税合理节税
第4章 营业税
4.1 营业税基础知识
4.1.1 营业税简述
4.1.2 营业税的纳税范围及纳税义务人
4.1.3 税目和税率
4.1.4 税收优惠
4.2 营业税的计算
4.2.1 营业税的计税依据
4.2.2 一般业务与特定业务营业税的计算
4.2.3 几种经营行为营业税的计算
4.3 营业税的会计处理
4.3.1 主营业务营业税的会计处理
4.3.2 转让无形资产营业税的会计处理
4.3.3 不动产销售业务营业税的会计处理
4.4 营业税的纳税申报
4.4.1 纳税申报表的填写
4.4.2 营业税的纳税申报
4.5 财税小点拨——营业税的合理节税
第5章 关税
5.1 关税基础知识
5.1.1 关税简述
5.1.2 关税的征税对象及纳税义务人
5.1.3 关税的税则、税率
5.1.4 税收优惠
5.2 关税的计算
5.2.1 关税的完税价格
5.2.2 关税的计算
5.2.3 关税的会计处理
5.3 关税的征收管理
5.3.1 海关缴款书的格式
5.3.2 关税的缴纳征收
5.4 财税小点拨——关税常涉名词
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税基础知识
6.1.1 企业所得税简述
6.1.2 企业所得税的征税对象及纳税义务人
6.1.3 企业所得税税率及税收优惠
6.2 企业所得税的计算
6.2.1 征税收入的确定
6.2.2 不征税和免税收入的确定
6.2.3 税前扣除项目的范围
6.2.4 应纳税额的计算
6.3 企业所得税的会计处理
6.3.1 所得税账户的设置和基本处理
6.3.2 资产负债表债务法所得税会计处理
6.3.3 所得税汇算清缴
6.4 企业所得税的纳税申报
6.4.1 企业所得税纳税申报表的填写
6.4.2 企业所得税的缴纳申报
6.5 财税小点拨——企业所得税的合理节税
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税基础知识
7.1.1 个人所得税简述
7.1.2 个人所得税的纳税义务人
7.1.3 应税所得项目
7.1.4 税率和税收优惠
7.2 个人所得税的计算
7.2.1 应税所得额的规定
7.2.2 应纳个人所得税的计算
7.2.3 特殊问题个人所得税的计算
7.3 个人所得税的会计处理和纳税申报
7.3.1 个人所得税的会计处理
7.3.2 企业扣缴个人所得税报表的填写
7.3.3 个人所得税的缴纳申报
7.4 财税小点拨——2011年个人所得税新政
第8章 印花税
8.1 印花税基础知识
8.1.1 印花税简述
8.1.2 印花税的纳税义务人
8.1.3 税目与税率
8.1.4 税收优惠
8.2 印花税的计算、申报与会计处理
8.2.1 印花税的计算
8.2.2 印花税的纳税申

本书根据我国税收与会计法规的最新变化进行编写，注重理论与实践的结合，对我国现行税法体系进行了系统详细的讲述。希望本书能为读者提供更为适用、更为全面的税务会计知识与实践操作知识，使读者通过对本书的阅读，能进一步提高对税务会计知识的理解，提升自身实务操作水平。
本书既包括了我国现行税法体系各个税种的税收法规制度，又涵盖了会计知识中的账户设置与会计处理方式，在内容上更贴近实际工作的业务所需。
书中紧抓财会专业应用性强的特点，在会计处理与税法应用上，以财政部和税收立法机关最新颁布的会计准则和税收制度为蓝本，力求体现最新的知识与会计实务实践。
作者在编写上充分利用表格将各个知识小点进行归纳总结，力求使读者轻松阅读，了解、掌握相关知识。
利用大量的图例对纳税申报中的常用表格进行表述，使读者更直观地对所学知识加以运用，提高解决实际业务问题的能力。