章 土地增值税概述
节 纳税义务人
一、纳税义务人概述
（一）纳税义务人定义
（二）纳税人与负税人
二、纳税人的权利与义务
（一）纳税人的权利
（二）纳税人的义务
三、土地增值税纳税人
第二节 征税范围与计税依据
一、征税对象
二、土地增值税的征税范围
（一）仅对转让国有土地使用权的征收
（二）只对转让的房地产征收土地增值税
（三）对转让房地产并取得收入的征税
（四）未办理土地使用权证转让土地征税问题
三、不征土地增值税的“赠与”的范围
四、国有土地、地上建筑物及其附着物
（一）国有土地
（二）地上建筑物
（三）地上附着物
五、计税依据
（一）计税依据
（二）土地增值税计税依据
第三节 税率与预征率
一、土地增值税的税率
二、土地增值税的预征率
（一）预征率的确定原则
（二）上海的预征率与预征办法
（三）江苏的预征率与预征办法
（四）安徽的预征率及预征办法
（五）福建的预征率与预征办法
（六）厦门的土地增值税预征率
（七）广西的土地增值税预征率
（八）辽宁的土地增值税预征率
（九）深圳的土地增值税预征率
（十）湖北的土地增值税预征率
（十一）甘肃的土地增值税预征率
第四节 土地增值税改革与立法
一、改革与立法的必要性和可行性
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
（一）土地增值税的计税依据
（二）转移房地产收入
（三）计算增值额的扣除项目
五、税收优惠
六、纳税义务发生时间和申报纳税期限
七、征收管理模式
八、土地增值税立法的影响
（一）房地产企业税收风险显著增大
（二）税务机关势必加强服务和事后监管
第二章 转让房地产收入
节 转让房地产的收入
一、转让房地产所取得的收入
……
第三章 扣除项目
第四章 税收优惠
第五章 土地增值税预征与清算
第六章 应纳税额的计算
第七章 土地增值税清算管理
第八章 后续管理与风险管理
第九章 企业改制重组
第十章 征收管理
第十一章 土地增值税清算鉴证
附录
后记

由于土地增值税清算要求高、把握难、风险大，一直让广大纳税人和基层税务干部感到困扰。有鉴于此，有着长期土地增值税清算管理、涉税服务与培训实战经验的吴健、柴成山等共同编著了《土地增值税实务与案例》一书，为广大纳税人以及税务工作者学习、运用土地增值税政策，提供了一本操作性很强的工具书，以有效化解土地增值税征纳风险。该书还可以作为高等院校财税、会计类专业的参考教材，也适合税务硕士专业学位（MT）研究生培养的重要参考书。侧重实务、起步较晚的专业学位，也需要实务界人士提供可视化的教材，催化高等税务人才培养。该书紧紧围绕土地增值税预征与清算这一主线展开，具体包括：土地增值税概述、转让房地产收入、扣除项目、税收优惠、预征与清算、应纳税额计算、清算管理、后续管理与风险管理、企业改制重组、征收管理以及清算鉴证十一章内容。全面阐述了现行土地增值税从预征到清算，以及后续管理与清算鉴证等政策体系。该书突出实务，针对土地增值税预征与清算过程中的疑难问题，从清算申报、清算受理、清算审核，到后续管理、风险管理，再到清算鉴证等全流程给出实操指导。该书在收集整理大量典型案例的同时，精选作者工作中实际操作过的大量的典型案例（如深入剖析成本结构、加强税前扣除审核、某房地产开发公司土地增值税清算案例等），以案说法、启发运用。针对国税地税合并、“金税三期”上线和税收风险管理给纳税人带来的新风险，该书突出土地增值税税收风险识别与应对，解密典型土地增值税风险识别模型，并给出科学的应对策略。本书在以大量案例解析现行土地增值税政策规定的同时，紧跟土地增值税立法动态，并全面对比分析了《中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）》与现行《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则的主要变化。