本教材为上财版本教材的改版，吸收了我国近期新的税制改革内容，教材内容设计上力求体系完整，减少理论推导等中、不错内容，着重对理论模型综合性表述与分析，引导学生构建税收学宏观框架。税收学教学要做到理论与实务相结合，本教材实务内容力求近期新，紧跟税制实务政策，确保税收学内容体系完整，方便教师教学与学生学习。

篇 基本理论
章 税收概述
节 税收的起源
第二节 税收的概念
第三节 中国税收发展简史
第四节 西方税收发展简史
第五节 税收理论与研究的方法概述
课后习题
第二章 税收原则
节 税收原则的主要观点
第二节 税收效率
第三节 税收公平
第四节 税收稳定
课后习题
第三章 最优税收理论分析
节 最优商品税理论
第二节 最优劳动所得税理论
第三节 最优资本收入税理论
课后习题
第四章 税收负担转嫁与归宿
节 税收负担
第二节 税收负担的衡量指标
第三节 税负转嫁和税负归宿
第四节 税负转嫁的影响因素
课后习题
第五章 中国税制体系
节 现行税制体系
第二节 税收实体法
第三节 税收程序法
课后习题
第二篇 货物与劳务税
第六章 增值税
节 纳税人与扣缴义务人
第二节 征税范围
第三节 税率、征收率与预征率
第四节 应纳税额
第五节 税收优惠
第六节 出口退(免)税
第七节 征收管理
课后习题
第七章 消费税
节 纳税人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第八章 关虢
节 纳税人与征税范围
第二节 税率的设置和适用
第三节 关税完税价格和应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第三篇 所得税
第九章 企业所得税
节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额
第五节 源泉扣缴
第六节 征收管理
课后习题
第十章 个人所得税
节 个人所得税概述
第二节 综合所得
第三节 经营所得
第四节 其他分类所得
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
课后习题
第四篇 财产行为税
第十一章 房产税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十二章 契税
节 纳税人与征税范围
第二节 应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十三章 车船税
节 纳税人与征税范围
第二节 适用税额与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十四章 印花税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第五篇 资源和环境税
第十五章 资源税
节 纳税人与征税范围
第二节 税目税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 水资源税
第五节 征收管理
课后习题
第十六章 环境保护税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十七章 土地增值税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十八章 城镇土地使用税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第六篇 特定目的税
第十九章 城市维护建设税
节 纳税人、税率与应纳税额
第二节 税收优惠与征收管理
课后习题
第二十章 车辆购置税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十一章 耕地占用税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十二章 烟叶税
节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 征收管理
课后习题
第二十三章 船舶吨税
节 纳税人、税率与应纳税额
第二节 税收优惠与征收管理
课后习题
第七篇 理论与实务前沿
第二十四章 税收前沿问题
节 全球税制改革趋势
第二节 中国税制改革的前沿问题
第三节 税收基础理论中的热点问题
课后习题
参考文献
后记