本书第4版，是在保持第3版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。本次修订主要体现在以下三个方面：，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的近期新变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验，替换了一些已经过时或者不够恰当的案例，增加了一些更具时效性和针对性的案例。第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。

章总论1
节内部控制的历史演进1
第二节内部控制的现实意义11
第三节我国内部控制法规的发展15
第四节我国企业内部控制规范的框架体系20
复习思考题22
第二章内部控制的基本理论23
节内部控制的定义24
第二节内部控制的目标28
第三节内部控制的原则32
第四节内部控制的要素36
第五节内部控制的局限性40
复习思考题43
第三章内部环境44
节组织架构45
第二节发展战略55
第三节人力资源61
第四节社会责任63
第五节企业文化67
第六节诚信和道德价值观69
复习思考题71
第四章风险评估73
节目标设定74
第二节风险识别80
第三节风险分析90
第四节风险应对98
复习思考题105
第五章控制活动106
节不相容职务分离控制107
第二节授权审批控制110
第三节会计系统控制115
第四节财产保护控制119
第五节预算控制121
第六节运营分析控制130
第七节绩效考评控制132
第八节合同控制140
复习思考题145
第六章信息与沟通147
节内部信息传递148
第二节信息系统156
第三节沟通175
复习思考题183
第七章业务活动控制184
节资金活动控制185
第二节采购业务控制193
第三节资产管理控制198
第四节销售业务控制208
第五节研究与开发控制212
第六节工程项目控制217
第七节担保业务控制224
第八节业务外包控制228
第九节财务报告控制232
复习思考题237
第八章内部监督239
节内部监督的机构及职责240
第二节内部监督的程序245
第三节内部监督的方法247
复习思考题251
第九章内部控制评价252
节内部控制评价概述253
第二节内部控制评价的组织与实施266
第三节内部控制缺陷的认定271
第四节内部控制评价工作底稿与报告284
复习思考题302
第十章内部控制审计303
节审计范围与审计目标304
第二节计划审计工作309
第三节实施审计工作314
第四节评价控制缺陷319
第五节完成审计工作321
第六节出具审计报告322
复习思考题327
主要参考文献329