王凤，女，大学本科学历。不错统计师，国家一级心理咨询师，国家一级绿色饭店评审员，山西省饮食服务公司办公室主任，山西旅游职业学院客座教授。长期从事会计统计专业教学工作，编写多本会计专业教材，精通财务通则与企业财务管理规章制度，谙熟中国财经及税务法律法规，曾为多家企*单位进行会计培训及咨询服务，发表财务风险方面论文多篇。

导读规范化管理的基础——流程·制度·表格·文本
一、用流程来规范2
二、用制度来约束5
三、用表格来追溯8
四、用文本来支持12
Part1财务管理流程
章投资管理流程15
1-01投资计划作业流程15
1-02投资项目评审流程15
1-03风险项目投资决策流程16
1-04风险投资可行性分析流程16
1-05风险投资运作流程17
第2章筹资管理流程18
2-01筹资管理作业流程18
2-02银行借款作业流程18
2-03债券发行作业流程19
2-04租赁融资作业流程19
2-05股票融资作业流程20
第3章预算管理流程21
3-01预算编制工作流程21
3-02部门预算审批流程21
3-03预算执行监控流程22
3-04预算调整作业流程22
3-05现金预算管理流程23
第4章资产管理流程24
4-01固定资产评估流程24
4-02现金清查作业流程24
4-03备用金清查作业流程25
4-04存货盘点流程25
4-05应收账款管理流程26
第5章成本控制管理流程27
5-01产品成本核算流程27
5-02产品成本定额流程27
5-03成本账务处理流程28
5-04成本费用管理流程28
5-05成本支出管理流程29
第6章财务内审管理流程30
6-01内审计划准备流程30
6-02内部控制测试审核流程30
6-03会计科目审计流程31
6-04内审报告编制流程31
6-05财务审计改善流程32
第7章税务管理流程33
7-01纳税筹划作业流程33
7-02纳税核算作业流程33
7-03纳税申报作业流程34
7-04补税实施作业流程34
7-05退税申请作业流程35
第8章会计核算管理流程36
8-01日记账作业流程36
8-02凭证账作业流程36
8-03总账科目作业流程37
8-04会计科目设置流程37
8-05会计报表编制流程38
第9章资金管理流程39
9-01借款审批作业流程39
9-02借款抵押作业流程39
9-03资金预算作业流程40
9-04资金调拨作业流程40
9-05账款支付作业流程41
0章收益分配流程42
10-01利润分配计划编制流程42
10-02利润分配实施流程42
10-03股利分配计划流程43
10-04股利分配实施流程43
Part2财务管理制度
1章投资筹资管理制度45
11-01投资管理制度45
11-02公司资金筹集制度48
2章预算管理制度51
12-01预算管理制度51
12-02资金预算管理办法58
12-03费用预算管理办法61
12-04全面预算管理考核办法63
12-05月度滚动预算考核评价管理办法65
3章资产管理制度69
13-01货币资金内部控制制度69
13-02固定资产内部控制制度78
13-03存货管理制度85
13-04无形资产管理制度90
4章账款管理制度94
14-01企业采购及应付账款管理制度94
14-02应收账款管理制度96
14-03坏账损失审批流程规范101
5章成本费用管理制度105
15-01成本费用管理制度105
15-02成本费用核算制度109
6章税务管理制度113
16-01公司税务管理制度113
16-02公司税务发票管理办法116
7章财务稽核管理制度118
17-01财务内部稽核制度118
17-02内部审计管理办法121
17-03财产清查制度126
17-04财务盘点制度129
8章会计核算管理制度133
18-01流动资产核算制度133
18-02存货核算管理制度137
18-03长期投资核算制度140
18-04资产减值核算制度144
18-05负债核算制度148
18-06公司收入核算制度151
18-07非货币性交易、外币业务核算制度155
Part3财务管理表格
9章投资管理表格160
19-01企业年度投资计划表160
19-02投资绩效预测表160
19-03长期股权投资明细表161
19-04持有至到期投资测算表161
19-05交易性金融资产监盘表162
19-06投资收益分析表162
19-07长期投资月报表163
19-08短期投资月报表163
19-09重要投资方案绩效核计表164
19-10投资方案的营业现金流量计算表164
19-11投资收益明细表165
第20章筹资管理表格166
20-01筹资需求分析表166
20-02企业借款申请书167
20-03长期借款明细表167
20-04短期借款明细表168
20-05借款余额月报表168
20-06企业融资成本分析表169
20-07实收资本（股本）明细表169
第21章预算管理表格170
21-01营业费用预算表170
21-02主营业务收入预算明细表171
21-03主营业务收入季度预算表171
21-04销售资金回收预算表172
21-05陈欠账款（含呆死账）回收预算表172
21-06生产费用及成本预算表173
21-07产品成本预算表174
21-08采购资金支出预算表174
21-09管理费用预算表175
21-10财务费用季度预算176
21-11营业外支出预算表177
21-12固定资产支出预算表177
21-13筹资预算表177
21-14利息支出预算表178
21-15现金预算表178
21-16预算变更申请表179
21-17单项预算指标考核表180
21-18各部门成本费用预算执行情况考核表181
21-19生产部门预算执行情况考核表182
21-20企业年度费用预算分析表184
第22章资产管理表格185
22-01银行存款、现金收支日报表185
22-02货币资金明细表186
22-03货币资金变动情况表187
22-04现金收支日报表187
22-05货币资金日报表188
22-06应收票据备查簿188
22-07固定资产登记表188
22-08固定资产台账189
22-09固定资产报废申请书189
22-10固定资产增减表190
22-11闲置固定资产明细表190
22-12固定资产累计折旧明细表190
22-13无形资产及其他资产登记表191
22-14存货核算明细表191
22-15存货分类汇总表192
22-16材料耗用月度报表193
22-17原材料库存月报表193
22-18材料收发存月报表194
22-19固定资产盘盈盘亏报告单194
22-20流动资产盘盈盘亏报告单195
22-21资产清查中盘盈资产明细表195
第23章账款管理表格196
23-01应收账款登记表196
23-02应收账款明细表196
23-03应收账款日报表197
23-04应收账款月报表197
23-05应收账款分析表197
23-06应收账款变动表198
23-07问题账款报告书198
23-08应收账款控制表199
23-09应收账款账龄分析表199
23-10应收账款催款通知单200
23-11催款通知书200
23-12付款申请单（1）201
23-13付款申请单（2）201
23-14预付款申请单202
23-15劳务（）月分包付款计划202
23-16材料月付款计划202
23-17分包商付款审批表203
23-18坏账损失申请书204
23-19客户信用限度核定表204
23-20应付票据明细表205
第24章成本费用管理表格206
24-01产品别标准成本表206
24-02标准成本资料卡206
24-03每百件产品直接人工定额207
24-04每百件产品直接材料消耗定额207
24-05成本费用明细表208
24-06管理费设定表209
24-07推销费用设定表210
24-08变动推销费用设定表211
24-09材料运输费用分配表212
24-10材料采购成本计算表212
24-11电费分配表212
24-12固定资产折旧费计算分配表213
24-13待摊费用（报纸杂志费）摊销分配表213
24-14预提费用（借款利息）摊销计算表213
24-15工资费用分配表214
24-16员工福利费计提分配表214
24-17制造费用分配表215
24-18产品生产成本计算表215
第25章税务管理表格216
25-01纳税自查报告216
25-02企业税务风险安全自测及评估标准217
25-03月度涉税工作进度表218
25-04企业涉税文件登记表219
25-05年度税务日历219
25-06税务风险控制自检表220
25-07发票开具申请单221
25-08开具红字增值税专用发票申请单（销售方）222
25-09开具红字增值税专用发票通知单（销售方）222
25-10开具红字增值税普通发票证明单223
25-11增值税专用发票拒收证明223
25-12发票使用登记表224
第26章财务稽核管理表格225
26-01审计通知单225
26-02审计表225
26-03审计报告表226
26-04稽核工作计划表226
26-05稽核报告表227
26-06财物抽点通知单227
26-07实物盘存清单227
26-08账存实存对比表228
26-09现金盘点报告228
26-10银行存款清查明细表229
26-11有价证券盘点报告表229
26-12有价证券清查明细表230
26-13无形资产清查明细表230
26-14债权债务清查报告表231
Part4财务管理文本
第27章筹资融资文本233
27-01项目融资申请书233
27-02关于新产品开发所需资金的筹资申请234
27-03项目投资计划书235
27-04筹资分析报告238
27-05筹资决策报告240
第28章财务预算与计划文本243
28-01关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告243
28-02××有限公司______年财务计划245
第29章财务分析与评估文本246
29-01××有限公司______年财务分析报告246
29-02××有限公司财务成本分析报告249
29-03××有限公司财务统计分析报告252
29-04××项目经济评估报告253
29-05××有限公司财务评价报告260
第30章财务报告文本263
30-01××公司往来账款日常控制报告263
30-02××有限公司资产周转报告264
30-03××公司资产清查工作报告265
30-04××股份有限公司财务中期报告268
30-05××公司年度财务报告272

《财务管理实用流程·制度·表格·文本》一书从规范化管理的基础——流程、制度、表格、文本入手解读，分四个部分30章导入了财务管理流程、制度、表格、文本的模板和示例。财务管理流程部分包括行投资管理流程、筹资管理流程、预算管理流程、资产管理流程、成本控制管理流程、财务内审管理流程、税务管理流程、会计核算管理流程、资金管理流程、收益分配流程；财务管理制度部分包括投资筹资管理制度、预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、成本费用管理制度、税务管理制度、财务稽核管理制度、会计核算管理制度；财务管理表格部分包括投资管理表格、筹资管理表格、预算管理表格、资产管理表格、账款管理表格、成本费用管理表格、税务管理表格、财务稽核管理表格；财务管理文本部分包括融资融资文本、财务预算与计划文本、财务分析与评估文本、财务报告文本。本书进行模块化设置，内容实用性强，着重突出可操作性，为读者提供了实用的流程设置、制度范本、表单模板、文本参考。本书可以作为会计、出纳、财务主管等进行管理的参照范本和工具书，也可供高校教师和专家学者做实务类参考指南。