企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度是现代企*单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。为使企业管理更科学，运行更高效，进一步防范风险，作者立足交通行业，结合自身实际，编写了《高速公路经营企业内部控制评价指引》。作为《高速路经营企业内部控制规范》配套用书，本书以表格的形式，进一步阐述和明确《高速路经营企业内部控制规范》中相应条款的内容，使之更具有操作性。本书可供高速公路企业经营管理人员学习参考，也可作为基层单位规范管理、防范风险的借鉴读物。

１  公司治理与组织架构管理……………………………………………………………………………… １  １． １  公司治理…………………………………………………………………………………………… １  １． ２  组织架构管理……………………………………………………………………………………… ３  １． ３  文件制度编写及梳理……………………………………………………………………………… ５２  发展战略………………………………………………………………………………………………… ８  ２． １  战略管理…………………………………………………………………………………………… ８３  人力资源管理…………………………………………………………………………………………… １１  ３． １  人力资源规划……………………………………………………………………………………… １１  ３． ２  员工招聘、使用与退出…………………………………………………………………………… １２  ３． ３  员工培训…………………………………………………………………………………………… １７  ３． ４  薪酬、福利与社会保险管理……………………………………………………………………… ２０  ３． ５  劳动关系与员工权益保护管理…………………………………………………………………… ２３  ３． ６  人事档案管理……………………………………………………………………………………… ２４  ３． ７  绩效考核管理……………………………………………………………………………………… ２４４  企业文化………………………………………………………………………………………………… ２７  ４． １  企业文化…………………………………………………………………………………………… ２７５  安全管理………………………………………………………………………………………………… ３０  ５． １  安全生产管理……………………………………………………………………………………… ３０  ５． ２  环境保护…………………………………………………………………………………………… ３３６  财务管理………………………………………………………………………………………………… ３５  ６． １  银行账户与印鉴管理……………………………………………………………………………… ３５  ６． ２  资金收支计划管理………………………………………………………………………………… ４１  ６． ３  税费及票据管理…………………………………………………………………………………… ４４  ６． ４  资金使用和费用支出管理………………………………………………………………………… ４８  ６． ５  财务核算与财务报告管理………………………………………………………………………… ５４７  全面预算………………………………………………………………………………………………… ５８  ７． １  全面预算管理……………………………………………………………………………………… ５８８  投融资和担保管理……………………………………………………………………………………… ６５  ８． １  投资管理…………………………………………………………………………………………… ６５  ８． ２  筹资管理…………………………………………………………………………………………… ６８  ８． ３  担保管理…………………………………………………………………………………………… ７５９  采购业务………………………………………………………………………………………………… ８０  ９． １  合格供应商管理…………………………………………………………………………………… ８０  ９． ２  采购及招标管理…………………………………………………………………………………… ８３  ９． ３  议价或指定采购管理……………………………………………………………………………… ９０１０  日常运营管理………………………………………………………………………………………… ９２  １０． １  收费管理………………………………………………………………………………………… ９２·１·  １０． ２  路产管理………………………………………………………………………………………… ９７  １０． ３  工程养护管理…………………………………………………………………………………… ９９  １０． ４  机电维护管理…………………………………………………………………………………… １０４１１  资产管理……………………………………………………………………………………………… １０７  １１． １  办公设备及办公用品管理……………………………………………………………………… １０７  １１． ２  固定资产管理…………………………………………………………………………………… １１０  １１． ３  无形资产管理…………………………………………………………………………………… １１６１２  科研项目管理………………………………………………………………………………………… １１９  １２． １  科研项目管理…………………………………………………………………………………… １１９１３  工程项目管理………………………………………………………………………………………… １２３  １３． １  工程立项………………………………………………………………………………………… １２３  １３． ２  工程招标………………………………………………………………………………………… １２６  １３． ３  工程造价………………………………………………………………………………………… １３１  １３． ４  工程施工………………………………………………………………………………………… １３２  １３． ５  工程评估………………………………………………………………………………………… １３４１４  合同及法律事务管理………………………………………………………………………………… １３５  １４． １  合同管理………………………………………………………………………………………… １３５  １４． ２  法律事务管理…………………………………………………………………………………… １４１１５  行政综合……………………………………………………………………………………………… １４４  １５． １  档案管理………………………………………………………………………………………… １４４  １５． ２  印章管理………………………………………………………………………………………… １４６  １５． ３  公文管理………………………………………………………………………………………… １４８  １５． ４  车辆管理………………………………………………………………………………………… １４９１６  信息系统管理………………………………………………………………………………………… １５１  １６． １  信息系统规划管理……………………………………………………………………………… １５１  １６． ２  信息系统安全管理……………………………………………………………………………… １５２１７  突发事件管理………………………………………………………………………………………… １５７  １７． １  突发事件管理…………………………………………………………………………………… １５７１８  子公司管理…………………………………………………………………………………………… １６０  １８． １  子公司管理……………………………………………………………………………………… １６０１９  内部审计与监督……………………………………………………………………………………… １６３  １９． １  内部审计………………………………………………………………………………………… １６３  １９． ２  内部控制………………………………………………………………………………………… １６７２０  纪检监察……………………………………………………………………………………………… １７０  ２０． １  纪检监察………………………………………………………………………………………… １７０