本书分为上、中、下三篇，上篇为“结构金融和企业资产证券化基础理论”，阐述了证券化业务的基本概念和基本原理，在剖析证券化本质和发展规律的基础上对中国证券化市场进行回顾。中篇为“企业资产证券化操作流程指引”，按照业务实操流程讲解了基础资产的筛选、交易架构的设计、尽职调查的实施、信用评级方法、法律问题的分析和会计、税务的处理,以图为证券化业务开展提供操作指引。下篇为“不同类型基础资产实务操作要点及案例解析”，按照主要基础资产类型，对合同债权类（融资租赁债权、小额贷款债权、保理债权、贸易应收款、信托受益权）和收费收益权类（基础设施收费权、入园凭证、学校学费、商业物业、PPP、类REITs）等两大项共计11小项基础资产进行梳理，并选取典型案例进行本质挖掘和深刻剖析。本书对于全面了解和实际运作企业资产证券化产品具有很强的实践指导性和借鉴意义。

  

上篇结构金融和企业资产证券化基础理论
章企业资产证券化产品介绍
节企业资产证券化基本概念
第二节企业资产证券化产品特点
第三节企业资产证券化实施意义
第二章企业资产证券化基本原理与操作流程概述
节资产证券化基本原理
第二节企业资产证券化的参与主体
第三节操作流程概述
第四节SPV（特殊目的载体）的设立
第三章企业资产证券化基础资产分类
节基础资产的基本特征
第二节资产证券化基础资产负面清单管理
第三节现有基础资产类型梳理
第四章资产证券化在中国的探索与实践
节探索阶段（2005年之前）
第二节试点阶段（2005～2008年）
第三节停滞与重启阶段（2008～2011年）
第四节常规化发展阶段（2011～2014年）
第五节快速发展阶段（2014～至今）
中篇企业资产证券化操作流程指引
章企业资产证券化基本操作流程
节基本操作流程介绍
第二节各参与方具体任务分配
第二章交易架构的设计
节典型交易结构
第二节双SPV结构
第三节基本产品架构
第四节循环购买的基本思路及应用
第五节信用增级措施
第六节“真实出售”的认定
第三章资产池构建与基础资产筛选标准
节基础资产池的构建
第二节基础资产筛选标准
第四章尽职调查的实施
节尽职调查基本原则与工作要求
第二节尽职调查要点
第三节尽职调查清单及报告参考样本
第四节尽职调查的作用和程序
第五章信用评级的要点
节信用评级的作用
第二节国际信用评级体系
第三节国内评级的流程和要点
第六章会计和税务的处理
节融资方会计处理实务
第二节基础资产会计出表判断标准及实务案例
第七章企业资产证券化法律文件
节企业资产证券化的法律关系
第二节交易文件的起草
第八章产品存续期管理
节存续期管理的重要意义
第二节存续期风险管理的主要工作
下篇不同类型基础资产实务操作要点及案例解析
章以融资租赁债权为基础资产的证券化操作实务
节融资租赁债权基本概念、行业发展概况
第二节融资租赁债权证券化发展概况
第三节资产池的构建及相关难点问题
第四节典型案例分析
第二章以小额贷款债权为基础资产的证券化操作实务
节小额贷款公司基本概念、行业发展概况
第二节小额贷款债权证券化发展概况
第三节资产池的构建及相关难点问题
第四节典型案例分析
第三章以保理债权为基础资产的证券化操作实务
节保理债权基本概念、商业保理行业概况
第二节保理资产证券化发展概况
第三节基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节典型案例分析
第四章以贸易应收款为基础资产的证券化操作实务
节贸易应收款基本概念、产生原因
第二节贸易应收款证券化发展概况
第三节资产池的构建及相关难点问题
第四节典型案例分析
第五章以基础设施收费权为基础资产的证券化操作实务
节基础设施收费权基本概念、行业发展概况
第二节基础设施收费权证券化发展概况
第三节基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节典型案例分析
第六章以景区门票为基础资产的证券化操作实务
节景区门票的基本法律性质、旅游行业融资诉求
第二节景区门票证券化发展概况
第三节基础资产的选择、增信措施及相关难点问题
第四节典型案例分析
第七章以学校学费为基础资产的证券化操作实务
节学校学费的基本概念、行业发展概况
第二节学校学费证券化发展概况
第三节基础资产的选择、增信措施及相关法律问题
第四节典型案例分析
第八章以PPP（政府和社会资本合作）收费权为基础资产的证券化操作实务
节PPP项目的基本概念、行业发展概况
第二节PPP项目资产证券化发展概况
第三节PPP项目资产证券化相关问题
第四节典型案例分析
第九章地产类资产证券化操作实务
节商业物业租金资产证券化
第二节物业服务费资产证券化
第三节购房尾款资产证券化
第十章类REITs操作实务
节REITs的基本概念、行业发展概况
第二节中国类REITs的基本概念及发展概况
第三节类REITs的相关问题
第四节典型案例分析
附录一资产证券化相关法律规范
1.证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定
2.证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引
3.证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
附录二资产支持专项计划交易文件示例
资产支持专项计划交易文件示例