章财务管理总论1
【学习目标】1
【引导案例】1
1.1财务管理的概念1
1.1.1企业财务活动2
1.1.2企业财务关系3
1.1.3企业财务管理的特点4
1.2财务管理的目标5
1.2.1财务管理目标的含义5
1.2.2财务管理目标与利益冲突7
1.3财务管理环境9
1.3.1经济环境9
1.3.2法律环境10
1.3.3金融市场环境11
1.3.4社会文化环境14
1.4企业组织形式与财务经理14
1.4.1企业组织形式14
1.4.2财务经理16
本章小结18
关键术语19
练习题19
第2章资金时间价值与风险分析23
【学习目标】23
【引导案例】23
2.1资金时间价值23
2.1.1资金时间价值的含义24
2.1.2资金时间价值的计算24
2.1.3资金时间价值计算的特殊问题30
2.2风险分析32
2.2.1风险与风险报酬的概念32
2.2.2风险的衡量32
本章小结40
关键术语40
练习题41
第3章财务报表分析44
【学习目标】44
【引导案例】44
3.1财务报表分析概述45
3.1.1财务报表分析的目的45
3.1.2财务报表分析的主体45
3.1.3财务报表分析的方法45
3.1.4财务报表分析的局限性49
3.2财务比率分析50
3.2.1偿债能力分析51
3.2.2营运能力分析55
3.2.3盈利能力分析59
3.2.4发展能力分析64
3.3财务报表综合分析66
3.3.1财务报表综合分析的含义及特点66
3.3.2财务报表综合分析方法67
本章小结71
关键术语72
练习题72
第4章短期筹资方式75
【学习目标】75
【引导案例】75
4.1筹资概述75
4.1.1筹资目的与原则76
4.1.2筹资渠道与筹资方式76
4.1.3资金需要量预测77
4.1.4短期筹资的特点与筹资策略的类型80
4.2商业信用83
4.2.1应付账款83
4.2.2应付票据85
4.2.3预收账款85
4.2.4商业信用筹资评价85
4.3短期借款85
4.3.1短期借款的种类86
4.3.2短期借款的程序86
4.3.3短期借款的信用条件87
4.3.4短期借款利息支付方法88
4.3.5借款企业对银行的选择89
4.3.6短期借款筹资评价90
4.4短期筹资的其他方式90
4.4.1短期融资券90
4.4.2应付费用91
本章小结92
关键术语92
练习题93
第5章长期筹资方式96
【学习目标】96
【引导案例】96
5.1吸收直接投资97
5.1.1吸收直接投资的种类97
5.1.2吸收直接投资的出资方式98
5.1.3吸收直接投资的程序99
5.1.4吸收直接投资的优缺点100
5.2发行股票100
5.2.1发行普通股100
5.2.2发行优先股105
5.3发行债券107
5.3.1债券的概念与特征107
5.3.2债券的分类108
5.3.3债券的发行110
5.3.4债券的评级112
5.3.5债券筹资评价113
5.4长期借款113
5.4.1长期借款的种类113
5.4.2长期借款的保护性条款114
5.4.3长期借款筹资评价115
5.5融资租赁115
5.5.1租赁的含义及基本特征115
5.5.2租赁的分类116
5.5.3融资租赁的方式及基本程序116
5.5.4融资租赁的租金118
5.5.5融资租赁筹资评价119
本章小结120
关键术语121
练习题121
第6章筹资决策126
【学习目标】126
【引导案例】126
6.1资本成本126
6.1.1资本成本的含义和作用126
6.1.2个别资本成本率127
6.1.3加权平均资本成本率131
6.1.4边际资本成本率132
6.2杠杆利益与风险衡量133
6.2.1经营风险与经营杠杆133
6.2.2财务风险与财务杠杆135
6.2.3企业总风险与复合杠杆138
6.3资本结构决策138
6.3.1资本结构影响因素139
6.3.2资本结构决策方法139
本章小结144
关键术语144
练习题144
第7章项目投资决策148
【学习目标】148
【引导案例】148
7.1项目投资概述148
7.1.1项目投资的特点148
7.1.2项目投资的类型149
7.1.3项目计算期的构成及资本投入的构成149
7.1.4项目投资的决策程序150
7.2项目投资现金流量的内容及估算150
7.2.1项目现金流量的概念150
7.2.2项目现金流量的内容151
7.2.3项目净现金流量的估算151
7.3项目投资评价的方法及应用153
7.3.1非折现评价法153
7.3.2折现评价法155
7.3.3投资评价方法的应用157
7.4项目投资风险的评价与处置159
7.4.1项目投资风险的类型160
7.4.2项目投资风险处置的一般方法160
7.4.3项目特有风险的评价与分析161
本章小结163
关键术语164
练习题164
第8章证券投资管理170
【学习目标】170
【引导案例】170
8.1证券投资概述170
8.1.1证券投资的含义171
8.1.2证券投资的种类与目的172
8.1.3证券投资的风险174
8.2证券价值评估176
8.2.1债券价值评估176
8.2.2股票的估值179
8.2.3证券投资基金的估值181
8.3证券投资收益率184
8.3.1债券投资的收益率184
8.3.2股票投资的收益率185
8.3.3证券投资基金的收益率186
8.4证券投资的优缺点186
8.4.1债券投资的优缺点186
8.4.2股票投资的优缺点187
8.4.3证券投资基金的优缺点188
本章小结189
关键术语189
练习题189
第9章营运资本管理192
【学习目标】192
【引导案例】192
9.1营运资本概述192
9.1.1营运资本的含义192
9.1.2营运资本的特点193
9.2现金管理193
9.2.1现金的持有动机与成本193
9.2.2最佳现金持有量的确定194
9.2.3现金的日常管理196
9.3应收账款管理197
9.3.1应收账款的功能和成本197
9.3.2应收账款的信用政策198
9.3.3应收账款的日常管理203
9.4存货管理204
9.4.1存货的功能和成本204
9.4.2经济订货批量基本模型及其扩展206
9.4.3存货的其他控制方法209
本章小结211
关键术语212
练习题212
0章利润分配216
【学习目标】216
【引导案例】216
10.1利润分配的原则及程序217
10.1.1利润分配的原则217
10.1.2利润分配的程序218
10.2股利的分配程序和支付方式219
10.2.1股利分配的程序219
10.2.2股利支付过程中的重要日期220
10.2.3股利支付的方式221
10.3股利分配理论与股利分配政策223
10.3.1股利分配理论223
10.3.2股利分配政策225
10.3.3影响股利分配政策的因素228
10.4股票分割与股票回购229
10.4.1股票分割229
10.4.2股票回购231
本章小结233
关键术语233
练习题233
附录一复利终值系数表236
附录二复利现值系数表239
附录三年金终值系数表242
附录四年金现值系数表245
参考文献248

本书共10章，具体内容包括财务管理总论、资金时间价值与风险分析、财务报表分析、短期筹资方式、长期筹资方式、筹资决策、项目投资决策、证券投资管理、营运资本管理和利润分配。本书内容新颖，将理论与实践紧密结合，所选案例可读性强，深入浅出地引导读者理解相关知识点。