陈玉琢，国家税务总局税务干部学院教授、税收经济教研室主任，第七届中国税务学会学术委员会委员、第八届中国税务学会理事，中国社科院研究生导师，注册会计师，注册税务师，全国税务系统首届名师、五星税务培训师，税务干部学院首届“德艺双馨”教师。企业所得税年度纳税申报表2014年版和2017年版修订主要参与者，税务系统培训教学机构中唯一参与修订的专家。曾就有形动产融资租赁增值税差额征税扣除项目问题撰写研究报告，其中的政策建议被财税[2013]106号、财税[2016]36号文采纳。
近年来讲授的课程主要有：企业所得税政策与管理，企业所得税纳税申报表填制与分析，个人所得税政策与管理等。

第一章 居民企业及其纳税义务
第一节 企业所得税的纳税人
一、企业所得税与个人所得税纳税人的划分
二、《企业所得税法》中“企业”的含义和分类
第二节 居民企业
一、依法在中国境内成立的企业
二、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
第三节 居民企业的纳税义务
一、所得的基本范围
二、来源于中国境内、境外所得的确定
第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述
第一节 居民企业所得税汇算清缴相关概念
一、居民企业所得税汇算清缴的纳税人范围
二、汇算清缴期限
三、汇算清缴地点
四、纳税年度
五、应纳税所得额
第二节 居民企业所得税汇算清缴申报资料
一、企业所得税年度纳税申报表
二、财务报表
三、其他相关资料
第三节 居民企业所得税汇算清缴流程和方法
一、企业所得税汇算清缴的一般流程
二、外币折算人民币的方法
三、汇总纳税企业的汇算清缴方法
第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报
第一节 年度申报表封面的填报
一、税款所属期间的填报
二、纳税人识别号（统一社会信用代码）的填报
三、纳税人名称的填报
四、声明、纳税人签章和填报日期的填报
五、经办人信息和代理机构签章的填报
六、受理人姓名、受理税务机关签章和受理日期的填报
第二节 年度申报表填报表单的填报
一、正常经营的纳税人需要填报的基本表单
二、有特殊税会差异事项的纳税人需要填报的表单
三、享受企业所得税优惠的纳税人需要填报的表单
四、有境外所得的纳税人需要填报的表单
五、汇总纳税企业需要填报的表单
第三节 年度申报表基础信息表的填报
一、基本经营情况的填报
二、有关涉税事项情况的填报
三、主要股东及分红情况的填报
第四章 年度申报表主表的填报
第一节 利润总额计算的填报
一、有附表项目的填报
二、无附表项目的填报
第二节 应纳税所得额计算的填报
一、应纳税所得额的计算方法
二、从利润总额计算纳税调整后所得项目的填报
三、从纳税调整后所得计算应纳税所得额项目的填报
第三节 应纳税额计算的填报
一、应纳税额计算过程的填报
二、本年应补（退）的所得税额的填报
第五章 收入费用明细表的填报
第一节 一般企业收入明细表的填报
一、主营业务收入的填报
二、其他业务收入的填报
三、营业收入的填报
四、营业外收入的填报
第二节 金融企业收入明细表的填报
一、银行业务收入的填报
二、证券业务收入的填报
三、已赚保费的填报
四、其他营业收入的填报
五、营业收入的填报
六、营业外收入的填报
第三节 一般企业成本支出明细表的填报
一、主营业务成本的填报
二、其他业务成本的填报
三、营业成本的填报
四、营业外支出的填报
第四节 金融企业支出明细表的填报
一、银行业务支出的填报
二、保险业务支出的填报
三、证券业务支出的填报
四、其他营业支出的填报
五、营业支出的填报
六、营业外支出的填报
第五节 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的填报
一、事业单位收入的填报
二、民间非营利组织收入的填报
三、事业单位支出的填报
四、民间非营利组织支出的填报
第六节 期间费用明细表的填报
一、费用项目的填报
二、列的填报
第六章 收入类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 纳税调整明细表概述
一、纳税调整项目明细表的目标
二、纳税调整项目明细表的结构
第二节 收入总额的企业所得税政策
一、收入总额的分类
二、收入确认原则
三、收入确认的企业所得税政策
第三节 收入类调整项目的填报
一、有二级附表的收入类调整项目的填报
二、没有二级附表的收入类调整项目的填报
第七章 扣除类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 税前扣除的基本内容、原则和凭证
一、税前扣除的基本内容
二、税前扣除原则
三、税前扣除凭证管理
第二节 税前扣除项目的企业所得税政策
一、税前扣除成本的企业所得税政策
二、土地增值税的企业所得税税前扣除政策
三、税前扣除费用的企业所得税政策
四、税前扣除的其他支出企业所得税政策
第三节 扣除类调整项目的填报
一、有二级附表的扣除类调整项目的填报
二、没有二级附表的扣除类调整项目的填报
第八章 资产类项目所得税政策及其纳税调整的填报
第一节 资产类项目的企业所得税政策
一、资产折旧和摊销的企业所得税政策
二、资产损失的企业所得税政策
第二节 资产类调整项目的填报
一、资产折旧、摊销的填报
二、资产减

《企业所得税政策与申报实务深度解析（2020年版）》全书系统解析了企业所得税收入类项目、扣除类项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免、汇总纳税、汇算清缴和预缴政策及其申报实务，并对若干问题进行了深度解析。本书覆盖政策全面，分析透彻，案例多样，解析细致，对于广大税务工作者有极大的助益。本书能给广大读者理解、学习企业所得税政策和填报纳税申报表有所帮助。

本书具有以下四个显著特色：
——新颖性。既能体现最新企业所得税政策（本书已包括2020年7月的税收政策变动），采用的也是最新《企业所得税纳税申报表》表单及相关填报说明。
——系统性。既对收入总额、税前扣除项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免和汇总纳税等所得税政策进行全面系统梳理，也通过138个案例(详见附录)解析了企业所得税政策和纳税申报表的填报，特别是设计了一个综合案例，系统解析年度纳税申报表的填报过程和结果。
——融合性。既系统梳理和解析企业所得税现行政策，又讲解《企业所得税纳税申报表》的填报和政策运用；同时，既详细解析《企业所得税年度纳税申报表》的填报，也讲解《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的填报。
——独创性。如对于收入总额的两层分类，视同销售纳税调整后对应支出的纳税调整，固定资产计税基础的特别规定，企业重组及递延纳税事项的纳税调整，关联债资比例的计算，弥补亏损的规则和年度的填报规则，研发费用加计扣除从辅助账到明细表的填报，境外所得的纳税调整，境外所得间接负担税额的计算等，本书都有独到的见解和分析。