本书的特点在于以靠前、靠前优选进的管理方法为基础，将COSO和BASEL两大风险管理组织的管理理念和方法中适合于一般企业性质和管理需求的内容抽取出来，按照一般企业的管理模式和习惯将风险管理的理念、方法、工具和实施路线图重新组合在一起。本书用案例和图谱替代复杂的数学模型来诠释风险管理的基本原理，以很为通俗的语言、很为简洁的方法来解读风险管理的基本概念和方法。本书适合具有三年以上企业管理经验的管理者、大学经济类本科毕业从事企业风险管理的工作者，以及商业银行内部希望了解风险管理却又不是从事风险管理与内部控制的员工阅读。

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作者简介
前言
章 风险概述1
节 风险与风险的本质1
一、风险的基本概念1
二、不同历史阶段、不同机构对风险的不同理解6
第二节 风险的划分和种类9
一、风险的划分9
二、风险的“类”12
三、风险的“种”14
第二章 企业合规经营与全面风险管理29
节 合规经营是企业经营的前提29
一、内外部环境对企业经营的影响29
二、企业合规管理的内容和要求30
三、企业违规事件的防范32
第二节 风险管理的目标与本质34
一、风险管理的定义34
二、风险管理的实质36
三、风险管理的目标和职责41
第三节 全面风险管理的内容42
一、构建企业全面风险管理体系42
二、全面风险管理的理念和要求59
三、企业内部控制的三角理论64
四、企业全面风险管理和内部控制难点66
第三章 从企业风险管理的视角看COSO和BASEL70
节 COSO的内部控制框架和全面风险管理框架70
一、COSO框架的概况、变迁与内涵70
二、COSO框架的意义与不足77
第二节 巴塞尔监管理念的形成与历史沿革91
一、巴塞尔协议形成的背景、贡献与缺陷92
二、巴塞尔新资本协议的积极意义与缺陷94
三、巴Ⅲ监管理念的回归99
第三节 不同监管要求的差异及处理116
一、COSO与BASEL基本理念和要求的差异116
二、监管差异对企业的影响123
三、企业对监管差异的应对策略124
第四节 企业风险管理理论逻辑与方法论综述126
一、企业风险管理基本理论逻辑综述126
二、风险管理方法论概要127
三、企业风险管理应坚持的四项基本原则和五个统一129
四、风险管理的要点与技术路线图130
第四章 企业运营的基础与保障138
节 企业运营与内部控制138
一、影响企业正常运营的三大障碍138
二、什么是内部控制140
三、内部控制是企业运营的基础与保障141
第二节 操作风险的识别142
一、内部控制的切入点142
二、流程划分145
三、流程梳理151
第三节 操作风险的评估165
一、企业风险评估的基本理念165
二、针对企业整体层面的风险评估方法169
三、针对特定目标的风险评估方法173
第四节 内部控制策略177
一、关于操作风险的控制178
二、关于道德风险的防范182
第五章 如何防范交易对手的违约行为184
节 企业信用风险的特点与管理要求184
一、企业信用风险的来源与定义184
二、信用风险的特点185
三、企业信用风险管理要解决的问题185
第二节 信用风险的识别186
一、风险识别的准备187
二、交易对手信息的归集整理189
三、确定业务定义和违约定义190
四、风险识别的方法191
五、风险识别注意事项195
六、风险识别的工作流程197
第三节 信用风险的测量198
一、风险测量的概念198
二、风险测量的方法200
三、预期损失的测量213
第四节 信用风险的控制216
一、信用风险控制的概念与原理216
二、风险域的控制219
三、损失的控制223
四、收益的控制229
第六章 根据董事会对资本的风险偏好配置资产232
节 对资本经营的认识232
一、企业经营中的资本232
二、资本需求的计算238
第二节 资本的承受力和风险容忍度244
一、非预期损失UL的测算244
二、风险资本限额的分配与组合风险控制249
三、容易超出资本承受力的几种风险254
第三节 资本经营与企业战略256
一、资本管理和资本运作256
二、资本经营与收益考核258
三、全面风险管理与企业战略267
第七章 对企业全面风险管理体系的监督确认276
节 对监督确认的认识与实施276
一、监督确认的职责276
二、监督确认的关注点279
三、内部审计的职能与任务285
第二节 操作风险的测量方法及运用288
一、简析操作风险测量理论288
二、操作风险数据的采集方法及路线图293
三、操作风险事件发生频率与概率的测算298
四、操作风险EL和UL测算303
五、操作风险主标尺与内控体系的评价304
附录A 巴塞尔委员会及其协议的产生与变迁309
附录B 现代商业银行信用风险管理与信贷管理的区别321
附录C 试论统计测量法在商业银行操作风险管理中的运用329
附录D 商业银行操作风险损失计量路径与方法探讨342
附录E 操作风险不错计量方法优劣比较及实证分析350
附录F ××银行2014年××业务条线内部控制情况分析报告（节选）361
附录G 内控评价报告——内部控制状况趋势变动及分析（节选）368
参考文献377
后记379