高金平著的《企业所得税法与企业会计准则差异分析》以具体会计准则为主线，以企业所得税作为主要研究对象，全面、细致地分析了两者的差异、纳税调整，及所得税会计方法。为便于比较，本书对部分特殊业务涉及增值税纳税义务发生时间及企业所得税收入确认时间等也作了较为详细的阐述。全书坚持理论联系实际原则，对企业所得税法与企业会计准则差异的具体项目及其处理进行了细腻讲解，深层次挖掘新准则体系与企业所得税法的精神实质，评析具体会计准则的方法特征及其对企业纳税实务的影响，并通过大量案例进行贴近实务的剖析与诠释，力争使读者对税法与会计准则的差异有一个较为系统的认识和把握。

高金平，资深税务专家，业界誉为“中国税法活词典”中共国家税务总局党校、国家税务总局干部学院教授。
上海交通大学税务研究所所长。
北大汇丰商学院EMBA、北大光华管理学院。
EMBA、清华五道口金融EMBA、长江商学院
EMB艨职教授。
上海股份制与证券研究会特聘研究员。

第一章 税法与会计差异的根源
第一节 会计制度与税法的基本框架
第二节 会计与税法产生差异的根源
第三节 会计与税法差异的处理方法
第二章 存货准则与税法差异分析
第一节 存货初始计量与计税基础的差异
第二节 存货发出计价方法的差异
第三节 存货摊销方法的差异
第四节 存货期末计量的差异
第五节 存货盘亏与毁损的差异
第三章 长期股权投资准则与税法差异分析
第一节 长期股权投资初始计量的差异
第二节 长期股权投资后续计量成本法核算的差异
第三节 长期股权投资后续计量权益法核算的差异
第四节 长期股权投资转换的差异
第五节 长期股权投资处置的差异
第四章 投资性房地产准则与税法差异分析
第一节 投资性房地产初始计量与计税基础的差异
第二节 采用成本模式后续计量与转换的差异
第三节 采用公允价值模式后续计量与转换的差异
第四节 投资性房地产处置的差异
第五章 固定资产准则与税法差异分析
第一节 固定资产概念的差异比较
第二节 固定资产初始计量的差异
第三节 固定资产后续计量的差异
第四节 固定资产处置的差异
第六章 生物资产准则与税法差异分析
第一节 生物资产概述
第二节 生物资产初始计量与计税基础的差异
第三节 生物资产后续计量采用成本模式的差异
第四节 生物资产后续计量采用公允价值模式的差异
第五节 生物资产的收获及处置的差异
第七章 无形资产准则与税法差异分析
第一节 无形资产初始计量与计税基础的差异
第二节 研究开发费计量的差异
第三节 无形资产后续计量与税法差异
第四节 无形资产处置的差异
第八章 非货币性资产交换准则与税法差异分析
第一节 非货币性资产交换采用公允价值模式计量的差异
第二节 非货币性资产交换采用成本模式计量的差异
第三节 适用特殊性税务处理办法的非货币性资产交换
第九章 资产减值准则与税法差异分析
第一节 资产减值准则概述
第二节 资产减值的差异及纳税调整
第十章 职工薪酬准则与税法差异分析
第一节 职工薪酬会计核算
第二节 工资薪金的税务处理
第十一章 股份支付准则与税法差异分析
第一节 股权激励的类型
第二节 股权激励的差异
第三节 股权激励的个人所得税处理
第十二章 债务重组准则与税法差异分析
第一节 债务重组准则与税法差异概述
第二节 以现金清偿债务的差异
第三节 以非现金资产清偿债务的差异
第四节 债务转为资本的差异
第五节 修改其他债务条件下债务重组的差异
第六节 混合重组方式的差异
第十三章 或有事项准则与税法差异分析
第一节 或有事项的确认和计量
第二节 或有事项的差异
第三节 或有事项纳税调整案例分析
第十四章 收入准则与税法差异分析
第一节 收人的会计核算
第二节 商品销售收人的差异
第三节 提供劳务收入的差异
第四节 让渡资产使用权收入的差异
第五节 所得税收人的特殊规定
第十五章 政府补助准则与税法差异分析
第一节 政府补助的确认与计量
第二节 政府补助准则的差异
第十六章 借款费用准则与税法差异分析
第一节 借款费用的确认
第二节 借款费用资本化金额的确定
第三节 借款费用准则的差异
第十七章 外币折算准则与税法差异分析
第一节 外币交易的会计处理
第二节 外币折算的税务处理
第十八章 企业合并准则与税法差异分析
第一节 企业合并概述
第二节 同一控制下企业合并的会计处理
第三节 非同一控制下企业合并的处理
第四节 企业合并准则与税法差异分析
第十九章 租赁准则与税法差异分析
第一节 融资租赁基础概念
第二节 融资租赁业务的增值税处理
第三节 融资租赁业务的企业所得税处理
第四节 融资租赁的会计与税法差异分析
第五节 融资租赁其他税种的处理
第二十章 金融工具确认和计量准则与税法差异分析
第一节 金融工具概述
第二节 金融资产和金融负债的确认
第三节 金融资产和金融负债的计量与税法差异概述
第四节 以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产的差异
第五节 以摊余成本计量的金融资产的差异
第六节 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的差异
第七节 嵌入衍生工具的确认和计量与税法差异
第八节 金融工具特殊业务的会计与税务处理
第二十一章 套期会计准则与税法差异分析
第一节 套期会计概述
第二节 套期确认和计量与税法差异分析
第二十二章 会计政策、会计估计变更和差错更正准则与税法差异分析
第一节 会计政策变更与税法差异分析
第二节 会计估计变更与税法差异分析
第三节 前期差错更正与税法差异分析
第二十三章 资产负债表日后事项准则与税法差异分析
第一节 资产负债表日后事项概述
第二节 资产负债表日后调整事项