主编的话
译者序
致谢
第Ⅰ部分 引言
1 税制分析的需要
1.1 税收现象
1.2 现代税收理论及局限
1.3 关于税收制度
1.4 什么是税收制度
1.5 本书的组织结构与目的
2 标准的最优税收模型
2.1 前言
2.2 权威的最优税收模型
2.3 最优商品税
2.4 最优线性所得税
第Ⅱ部分 税制构成
3 多重行为领域
3.1 逃税理论
3.2 逃税的实证分析
3.3 避税
4 成本的多个来源
4.1 行政成本
4.2 遵从成本
5 税基弹性
5.1 应税收入的弹性
5.2 应用应税收入弹性的问题
5.3 经验估计和识别问题
5.4 实证工作的经验
6 多样化的税制工具
6.1 代扣代缴、税收缴款义务及企业的作用
6.2 信息报告
6.3 依靠市场交易
6.4 其他基于信息的税制工具
6.5 审计和惩罚
6.6 多种工具的计量经济学
6.7 税制变化可以解释税收水平和实际人均收入之间的跨国显著正向关系吗？
第Ⅲ部分 最优税收制度
7 一般模型
7.1 多种税收工具
7.2 异质性纳税人
7.3 横向公平
8 标准工具的新成本
8.1 具有遵从成本的商品税
8.2 最优所得税的实施
8.3 异质性避税行为的再分配效应
9 内生弹性
9.1 最优弹性
9.2 修补奥肯漏桶
10 最优可观测性和复杂性
10.1 可观测性
10.2 复杂性
11 断点和最优界线的确定
11.1 商品特性
11.2 断点
11.3 替代税基、断点和行为弹性
第Ⅳ部分 未来方向及结语
12 未来方向
12.1 信息技术的作用
12.2 隐私
12.3 多个司法辖区的作用
12.4 税收制度的经验
13 结语
参考文献

标准的最优税收模型从理论角度来看是近乎完美的，在应用中却有明显的局限性。乔尔·斯莱姆罗德、克里斯汀·吉里泽尔著的这本《税制分析》认为，税收分析必须超越最优税率和税基，考虑诸如税收征管、遵从和缴纳等问题。因此，作者提出了税制分析法（tax-systems approach），该方法不单考虑税率、税基等税制要素，还同时探究税收缴纳方式、信息报告、审计及处罚等税制工具的重要性和作用，并特别关注纳税人的税收遵从行为（如逃税和避税）。此外，作者还认为在有些时候相对于提高法定税率，严格的税收征管通常是增加税收收入更合乎社会期望的方式。政策制定者应很好地认识税率、税基、征收和管理之间的关系，系统地制定税收政策。