马泽方编著的《企业所得税实务与风险防控(第2版)》从收入、扣除、资产、优惠等方面，结合税会差异、新申报表、案例、有争议的问题等，系统梳理企业常见税收风险，力求全面。国家税务总局未发布明确政策而省级税务机关发布的，也列出来供读者参考。书中所涉及的税收政策全部标明文号、引用原文，便于读者查找，可以作为工具书使用。本书罗列出的企业常见风险可以对税务人员的纳税评估和税务稽查起到指引作用，在检查中从风险点入手，好过大海捞针似的的检查。

马泽方，经济学硕士，注册税务师，中国税务报特约撰稿人。基层税务分局工作10年，现工作于北京市国家税务局，主要从事企业所得税风险防控工作。至今已在《中国税务报》发表文章百余篇，多次在各类征文中获奖；在《税务研究》、《国际税收》、《中国税务》、《注册税务师》等专业期刊发表多篇文章。

第1章 收入
1.1 应税收入
1.2 销售收入确认
1.2.1 收入确认原则
1.2.2 收入确认时间
1.3 提供劳务收入确认
1.3.1 收入确认原则
1.3.2 收入确认方法
1.3.3 特殊劳务收入确认
1.4 权责发生制
1.5 权责发生制的例外
1.5.1 租金收入
1.5.1.1 一次性收取跨年租金
1.5.1.2 免租期
1.5.1.3 免租期和跨年租赁并存
1.5.2 利息收入
1.5.3 特许权使用费收入
1.6 其他销售方式
1.6.1 商业折扣
1.6.1.1 会计处理
1.6.1.2 税务处理
1.6.2 现金折扣
1.6.2.1 会计处理
1.6.2.2 税务处理
1.6.3 委托代销
1.6.3.1 视同买断
1.6.3.2 收取手续费
1.6.3.3 税务处理
1.6.4 授予客户奖励积分
1.6.4.1 会计处理
1.6.4.2 税务处理
1.6.5 买一赠一
1.7 分期收款
1.7.1 会计处理
1.7.2 税务处理
1.8 工期超过12个月的建造合同
1.8.1 会计处理
1.8.2 税务处理
1.9 销售折让
1.9.1 会计处理
1.9.2 税务处理
1.10 销售退回
1.10.1 会计处理
1.10.2 税务处理
1.11 无须确认收入的情况
1.11.1 售后回购
1.11.1.1 会计处理
1.11.1.2 税务处理
1.11.2 售后租回
1.11.2.1 会计处理
1.11.2.2 税务处理
1.11.3 预收账款（销售购物卡）
1.11.3.1 会计处理
1.11.3.2 税务处理
1.12 视同销售
1.12.1 一般规定
1.12.2 视同销售收入的确认
1.12.3 与增值税视同销售的区别
1.12.4 其他
1.13 政府补助收入
1.13.1 政府补助范围
第2章 扣除
第3章 资产
第4章 税收优惠
第5章 投资业务
第6章 资产损失处理
第7章 纳税申报
第8章 特殊事项
第9章 源泉扣缴
附录 常用企业所得税政策一览
参考文献