《财政与税收》由张云莺、赵璇主编，容理论和实务于一体的教材，是针对近年来我国财政税收在政策、体制、法规及其实施细则的多次调整、修改和补充的现实状况，使原有的理论知识无法满足理论与实际密切联系的需要，为了拉近理论和实际应用的差距，能够让学生和读者能够最近距离了解和掌握基本的财政税收适用知识，完善知识体系的适用教材。

《财政与税收》由张云莺、赵璇主编，是集财政与税收两大部分知识于一体的具有一定综合性和应用性的教材。其中，财政部分由财政概述、财政支出、财政收入、财政管理四章组成，包括理论知识介绍和与现实联系的案例导引；税收部分由税收原理、税收制度、流转税类、所得税类、其他税类五章组成，在介绍税收知识的基础上引入大量的计算习题，强化知识的应用性。

《财政与税收》融理论和实务于一体，针对近年来我国财政税收在政策、体制、法规及其实施细则多次调整、修改和补充，原有的理论知识无法满足理论与实际密切联系的需要的现实状况，旨在拉近理论和实际应用的差距，让学生和读者能够了解和掌握基本的财政税收适用知识，完善知识体系。《财政与税收》具有较强的理论基础和适用的应用知识，既可以作为普通高校财经管理类专业的教学用书以及工商和流通企业的培训教材，也可以作为广大社会读者的参考读物。

1 财政概述

1.1 财政的概念

1.1.1 财政的基本概念与特征

1.1.2 财政的产生与发展

1.1.3 财政在社会再生产中的地位

1.2 公共财政与市场经济

1.2.1 公共财政

1.2.2 公共财政与市场失灵

1.3 财政职能与模式

1.3.1 财政的职能

1.3.2 财政的模式

1.4 东西方财政理论的比较

1.4.1 西方财政理论

1.4.2 社会主义财政理论

1.4.3 中西财政理论的融合

2 财政支出

2.1 财政支出概述

2.1.1 财政支出的含义

2.1.2 财政支出的规模与结构

2.1.3 财政支出的效益分析和评价

2.2 购买性支出

2.2.1 购买性支出的含义

2.2.2 政府的消费性支出

2.2.3 政府的投资性支出

2.3 转移性支出

2.3.1 转移性支出概述

2.3.2 社会保障支出

2.3.3 财政补贴支出

2.3.4 税式支出

3 财政收入

3.1 财政收入概述

3.1.1 财政收入的含义

3.1.2 财政收入与经济发展

3.2 国债

3.2.1 国债概述

3.2.2 国债市场

3.2.3 国债管理

4 财政管理

4.1 财政管理与财政管理体制

4.1.1 财政管理

4.1.2 财政管理体制

4.2 政府预算

4.2.1 政府预算概述

4.2.2 政府预算的程序

4.2.3 政府预算管理

4.3 财政平衡与财政政策

4.3.1 财政平衡

4.3.2 财政政策

4.3.3 财政政策与货币政策

4.3.4 我国的财政政策

5 税收原理

5.1 税收概述

5.1.1 税收的概念

5.1.2 税收的特征

5.1.3 税收的分类

5.1.4 税收的原则

5.2 税收负担与税负转嫁

5.2.1 税收负担

5.2.2 税收负担的转嫁

5.2.3 税收效应

6 税收制度

6.1 税收制度概述

6.1.1 税收制度的定义

6.1.2 税收制度的构成

6.1.3 税收制度的作用

6.2 税收制度构成要素

6.2.1 征税对象

6.2.2 纳税人

6.2.3 税率

6.2.4 纳税环节

6.2.5 纳税期限

6.2.6 纳税地点

6.2.7 税收减免

6.2.8 违章处理

6.2.9 税收保全措施

6.3 税收制度结构

6.3.1 税制结构的含义

6.3.2 税制结构的类型

6.3.3 税制结构的影响因素

6.3.4 我国税制结构的形成及演变

6.4 我国税收管理体制

6.4.1 税收管理体制的概念

6.4.2 税收立法权的划分

6.4.3 税收执法权的划分

6.4.4 税务机构设置和税收征管范围划分

6.4.5 中央政府与地方政府税收收人的划分

7 流转税类

7.1 流转税类概述

7.1.1 流转税的概念

7.1.2 流转税的特点

7.1.3 流转税的内容

7.2 增值税

7.2.1 增值税概述

7.2.2 增值税的纳税义务人

7.2.3 增值税的征税范围

7.2.4 增值税的税率

7.2.5 增值税应纳税额的计算

7.2.6 增值税的优惠政策

7.2.7 增值税的征收管理

7.2.8 增值税专用发票的管理

7.3 消费税

7.3.1 消费税的纳税义务人

7.3.2 消费税的征税范围、税目及税率

7.3.3 消费税应纳税额计算的一般规定

7.3.4 消费税应纳税额的计算

7.3.5 消费税的征收管理

7.4 营业税

7.4.1 营业税的纳税义务人

7.4.2 营业税的征税范围、税目及税率

7.4.3 营业额的确定

7.4.4 营业税应纳税额的计算

7.4.5 营业税的优惠政策

7.4.6 营业税的征收管理

7.5 关税

7.5.1 关税的分类

7.5.2 关税的征税对象和纳税义务人

7.5.3 关税的税率及运用

7.5.4 关税完税价格的确定

7.5.5 关税应纳税额的计算

7.5.6 关税的优惠政策

7.5.7 关税的征收管理

7.6 城市维护建设税

7.6.1 城市维护建设税的纳税义务人

7.6.2 城市维护建设税的计税依据和税率

7.6.3 城市维护建设税的税收优惠

7.6.4 城市维护建设税的征收管理

7.6.5 城市维护建设税的计税方法

7.7 教育费附加

7.7.1 教育费附加的纳税义务人

7.7.2 教育费附加的计征依据和征收率

7.7.3 教育费附加的税收优惠

7.7.4 教育费附加的征收管理

7.7.5 教育费附加的计征办法

7.8 烟叶税

7.8.1 烟叶税的纳税义务人

7.8.2 烟叶税的征税对象

7.8.3 烟叶税的计税依据

7.8.4 烟叶税的税率

7.8.5 烟叶税的应纳税额的计算

7.8.6 烟叶税的征收与缴纳

8 所得税类

8.1 所得税类概述

8.1.1 所得税的基本概念

8.1.2 所得税的特点

8.1.3 所得税的类型

8.2 企业所得税

8.2.1 企业所得税的纳税义务人

8.2.2 企业所得税的征税对象

8.2.3 企业所得税的税率

8.2.4 企业所得税应纳税所得额的计算

8.2.5 企业所得税应纳税额的计算

8.2.6 企业所得税的优惠政策

8.2.7 企业所得税的征收管理

8.3 个人所得税

8.3.1 个人所得税的纳税义务人

8.3.2 个人所得税的征税范围

8.3 一个人所得税的税率

8.3.4 个人所得税应纳税所得额的确定

8.3.5 个人所得税应纳税额的计算

8.3.6 个人所得税的优惠政策

8.3.7 个人所得税的征收管理

8.4 土地增值税

8.4.1 土地增值税的纳税义务人

8.4.2 土地增值税的征税范围

8.4.3 土地增值税的税率

8.4.4 土地增值税的税收优惠

8.4.5 土地增值税应纳税额的计算

8.4.6 土地增值税的征收管理

9 其他税类

9.1 资源税

9.1.1 资源税的纳税义务人

9.1.2 资源税的征税对象和征税范围

9.1.3 资源税的税目和税率

9.1.4 资源税应纳税额的计算

9.1.5 资源税的税收优惠

9.1.6 资源税的征收管理

9.2 财产税类

9.2.1 房产税I

9.2.2 契税

9.2.3 车船税

9.2.4 车辆购置税

9.3 行为税类

9.3.1 印花税

9.3.2 城镇土地使用税

9.3.3 耕地占用税