蔡昌主编的《蔡老师教你做优秀出纳》以出纳工作的基本业务为核心，从出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等方面，对出纳业务进行较系统、完整的梳理和讲解。本书不仅对出纳人员提高业务水平有所帮助，而且对企业经理和财务人员加强基础管理和资金管理也有所裨益。

蔡昌主编的《蔡老师教你做优秀出纳》是一本出纳工作的工具书。全书共分为出纳基础、出纳的账务处理、现金管理与核算、银行账户管理与核算、银行票据管理、发票管理及报销核算、企业外汇管理、出纳对账与调整、企业出纳工作交接等篇章。本书从出纳工作的基本业务出发,对出纳工作进行较系统、完整地梳理和讲解。

《蔡老师教你做优秀出纳》具有广泛的适用性,不仅能引导新上手的出纳人员轻松入门,对出纳人员学习基本知识和提高业务水平有所帮助,而且对企业经理和财务人员加强基础管理和资金管理也有所裨益。

第一章 出纳基础

 第一节 出纳工作的特点

一、出纳的含义

二、出纳工作的特点

 第二节 出纳的职责与权限

一、出纳的职责

二、出纳员的权限

三、出纳岗位的特殊性和风险防范

四、出纳人员的职业道德

 第三节 出纳的工作设置与工作要求

一、出纳机构与人员设置

二、出纳的具体日常工作

三、出纳工作原则

四、出纳工作的基本要求

 第四节 出纳的基础技能

一、点钞

二、识别人民币的真伪

三、规范的财务数字书写

四、出纳书写汉字规范

五、加盖印章的技巧

六、出纳最常用的会计符号

第二章 出纳的账务处理

 第一节 出纳凭证的处理

一、会计凭证的概念

二、会计凭证的分类

三、会计凭证的处理

 第二节 出纳账簿的管理

一、账簿的内容

二、启用账簿的基本要求

三、登记账簿的基本要求

四、账簿的种类

五、账簿设置

六、账簿格式和登记方法

七、对账

八、结账

九、账簿错误的查找

十、账簿的保管

十一、账簿的更换

 第三节 财务印章及票据的管理

一、财务印章的管理

二、财务票据的管理

三、保险柜的管理

 第四节 出纳资料的归档与管理

一、出纳资料的归档

二、出纳档案的装订

第三章 现金管理与核算

 第一节 现金管理的内容

一、现金管理的基本原则

二、库存现金限额

三、现金收支手续及管理制度

四、现金库存管理

 第二节 现金收入管理

一、现金收入的范围

二、现金收入的基本规定

三、现金收入的审核

 第三节 现金支出管理

一、现金支出的内容

二、坐支

三、现金付款凭证的复核

 第四节 现金业务的办理

一、现金的提取

二、现金的支付

三、现金的送存

 第五节 现金业务的会计核算

一、现金收款业务的核算

二、现金付款业务的会计核算

第四章 银行账户管理与核算

 第一节 银行账户管理

一、银行结算账户概念

二、银行结算账户的使用

三、开立账户的条件

四、银行账户开户程序

五、银行账户管理基本规定

 第二节 银行借款业务处理

一、常见银行借款类型

二、短期借款

三、长期借款

第五章 企业银行票据管理

 第一节 银行票据的基本内容

一、票据的概念

二、票据的种类

 第二节 银行票据的结算管理

一、支票结算

二、银行本票结算

三、银行汇票结算

四、商业汇票结算

五、委托收款结算

六、托收承付结算

七、汇兑结算

第六章 发票管理及报销核算

 第一节 发票管理的基本内容

一、发票的种类介绍

二、发票的领购

三、发票的填制

四、发票的保管

五、发票的缴销

六、发票管理工作流程图

 第二节 企业出纳的报销核算

一、处理好会计业务中的往来条据

二、企业取得不符合规定发票的处理

三、跨年度发票的报销

四、借款报销单的审核

五、差旅费报销单的审核

六、其他报销原始凭证的审核

七、凭证粘贴单的审核

八、现金收款凭证的复核

九、费用的报销处理

 第三节 发票管理的基本技能

一、鉴别发票的虚假经济业务

二、如何鉴别发票本身造假

三、发票的鉴别和检查

四、人民币购汇凭证的处理

五、出纳工作的工资核算业务

第七章 企业外汇管理

 第一节 外汇与汇率的基本内容

一、外汇基础知识

二、汇率基础知识

 第二节 外汇账户管理

一、外汇账户简介

二、开户前的准备

三、外汇账户的开立

四、外汇账户的使用

五、账户的变更与撤销

 第三节 外汇业务的处理

一、外汇业务基本知识

二、外币业务记账方法

三、外币业务核算的原则

四、外汇分账制核算制度

五、外汇业务的核算

六、汇兑损益的会计处理

七、退汇

八、结汇

第八章 出纳对账与调整

 第一节 现金日记账的管理

一、现金日记账的启用

二、现金日记账的登记

三、现金日记账的对账

 第二节 银行存款日记账的管理

一、银行存款日记账的启用与登记

二、银行存款日记账的对账

三、银行存款余额调节表

 第三节 差错更正

一、划线更正法

二、红字更正法

三、补充登记法

第九章 出纳工作交接

 第一节 出纳工作交接概述

一、什么是出纳工作交接

二、出纳工作交接的内容

三、出纳工作交接的不同程度

 第二节 出纳工作交接程序

一、交接前的准备工作

二、正式交接过程

三、交接结束

四、出纳交接的相关责任

五、出纳工作交接书

参考文献