第一篇 税收基本理论
第一章 税收基本理论 3
第一节 税收概念和税收职能 3
第二节 税收要素 5
第三节 税收分类和税收体系 14
第四节 税权划分 20
第二篇 自然税理论与实务
第二章 资源税、耕地占用税和烟叶税 29
第一节 资源税 29
第二节 耕地占用税 39
第三节 烟叶税 44
第三章 消费税 46
第一节 征税对象、纳税环节 和纳税人 46
第二节 计税方法和税率 50
第三节 计税依据 53
第四节 税额抵扣和减免退税 60
第五节 征收管理 63
第三篇 商品税理论与实务
第四章 关税 67
第一节 征税对象、纳税环节 和纳税人 68
第二节 计税方法和税率 69
第三节 计税价格 74
第四节 税额减免 77
第五节 征收管理 78
第六节 进境物品进口税 80
第五章 增值税 86
第一节 征税对象、纳税环节 和纳税人 87
第二节 税率、征收率和计税方法 92
第三节 销售额和进项税额 98
第四节 税额减免 108
第五节 出口货物劳务增值税 114
第六节 征收管理 123
第六章 营业税 127
第一节 征税对象、纳税环节 和纳税人 127
第二节 计税方法和税率 132
第三节 营业额 133
第四节 税额减免 141
第五节 征收管理 144
第七章 营业税改征增值税全国试点 147
第一节 征税对象、纳税环节 和纳税人 148
第二节 税率、征收率和计税方法 153
第三节 销售额和进项税额 158
第四节 税额减免和退(免)税 164
第五节 征收管理 17l
第八章 城市维护建设税和印花税 175
第一节 城市维护建设税 175
第二节 教育费附加和地方教育附加 178
第三节 印花税 180
第四篇 财产税理论与实务
第九章 契税和土地增值税 195
第一节 契税 195
第二节 土地增值税 202
第十章 城镇土地使用税和房产税 213
第一节 城镇土地使用税 213
第二节 房产税 220
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 228
第一节 车辆购置税 228
第二节 车船税 233
第三节 船舶吨税 239
第五篇 所得税理论与实务
第十二章 企业所得税 247
第一节 纳税人和征税对象 248
第二节 计税方法和税率 249
第三节 应税收入 255
第四节 税收扣除 263
第五节 有关资产的扣除 279
第六节 税基减免和特别纳税调整 290
第七节 核定方式、源泉扣缴和清算所得 298
第八节 税额抵扣和税额减免 303
第九节 征收管理 31l
第十三章 个人所得税 316
第一节 纳税人和征税对象 317
第二节 计税方法和税率 326
第三节 应纳税所得额 328
第四节 税额抵扣和税额减免 344
第五节 征收管理 350