第1编 内部控制理论
第1章 绪论
1．1内部控制含义
1．2内部控制的重要性
1．3内部控制规范的重要性
1．4内部控制的产生和演进
1．5我国企业内部控制制度建设现状分析
1．6我国企业内部控制规范主要的形成动因和实施初始条件
第2章 内部控制规范变迁
2．1《萨班斯一奥克斯利法案》
2．2COSO内部控制整合框架
2．3COSO-ERM整体框架
2．4内部控制基本规范
2．5企业内部控制配套指引
第3章 文献综述
3．1侧重于内部控制概念辨析界定和构建的视角
3．2侧重于内部控制体系实施的视角
3．3侧重于内部控制评价的研究
第4章 企业内部控制体系的构建
4．1企业内部控制的构建分析——内部控制目标体系
4．2企业内部控制构建的原则
4．3分阶段构建内部控制体系
4．4内部控制设计的流程
4．5企业风险识别方法体系
第5章 企业内部控制体系的实施
5．1企业内部控制体系的实施原则
5．2契约观下内部控制关键点
5．3企业内部控制体系实施中的难题
5．4企业建立内部控制规范体系的对策
第6章 企业内部控制的评价
6．1内部控制评价概述
6．2内部控制评价的依据和内容
6．3内部控制评价的程序和开展
6．4内部控制缺陷的认定和整改
6．5内部控制评价报告
第2编 内部控制实务
第7章 ZGYS内部控制现状及内部控制体系实施情况
7．1ZGYS概况
7．2ZGYS内部控制现状
7．3企业内部控制有效性影响因素的实证研究
7．4ZGYS内部控制体系实施情况的调查与分析
第8章 ZGYS风险识别程序
8．1ZGYS构建内部控制体系基础框架
8．2ZGYS风险识别程序
第9章 业务和管理流程
9．1资金内部控制业务流程
9．2采购内部控制业务流程
9．3存货内部控制业务流程
9．4销售内部控制业务流程
9．5工程项目内部控制业务流程
9．6固定资产内部控制业务流程
9．7无形资产内部控制业务流程
9．8长期股权投资内部控制业务流程
9．9筹资内部控制业务流程
9．10预算内部控制业务流程
9．11成本费用内部控制业务流程
9．12担保内部控制业务流程
9．13合同协议内部控制业务流程
9．14业务外包内部控制业务流程
9．15出资企业管理内部控制业务流程
9．16财务报告编制与披露内部控制业务流程
9．17人力资源管理内部控制业务流程
9．18信息系统内部控制业务流程
9．19衍生工具内部控制业务流程
9．20并购内部控制业务流程
9．21关联交易内部控制业务流程
9．22内部审计内部控制业务流程
9．23贸易内部控制业务流程
第10章 zGYS内部控制评价的要求和做法
10．1内部控制评价概述
10．2内部控制评价的依据和内容
10．3内部控制评价的程序和开展
10．4内部控制缺陷的认定和整改
10．5内部控制评价报告
10．6例示
10．7评价报告参考格式
10．8zGYs金属建设股份有限公司2012年度内部控制评价报告
附录一 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号
附录二 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号
附录三 我国境内外同时上市公司2011年执行企业内部控制规范
体系情况分析报告——基于2011年内部控制评价报告、
内部控制审计报告的分析
附录四 我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告
主要参考文献