公司理财是企业管理的重要组成部分，它是利用价值形式对企业生产经营活动进行的综合性管理，其核心是投资、融资和收益分配的管理。

  钭志斌编著的《公司理财实务》按照“知识技能一实例描述一分析过程”的思路进行教材的编写工作，本书涉及原理、筹资、投资、分配各环节的知识体系，章节结构严谨；书中的实例、习题中案例大多来自于现实的经济生活，实例素材真实、分析数据真实、理财环境真实、决策过程环境真实，便于读者对理论知识的理解与应用。

钭志斌编著的《公司理财实务》按照“知识技能—实例描述—分析过程”的思路进行编写。全书分为原理、筹资、投资、分配四个主要部分共九章，分别从公司理财概述、公司理财原理、财务报表分析、财务预算编制、企业筹资管理、营运资金管理、项目投资管理、证券投资管理、利润分配管理等方面系统介绍了公司理财的相关知识。同时，本教材将真实的经济事件融入实例、课后测试之中，使财务理论与实践应用很好地结合，是一本应用指导性强的实务教材。

《公司理财实务》适合高职高专层次的金融、财务、会计、经济管理等专业学生学习使用，也可作为银行、证券、保险等金融从业人员和公司财务人员的培训教材和参考资料。

第一章　公司理财概述

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　认识公司理财

　　一、什么是公司理财

　　二、公司理财的对象

　　三、公司理财的主要工作岗位

　　四、与其他学科的关系

　第二节　理财目标的选择

　　一、公司理财目标

　　二、主要财务关系利益冲突的协调

　第三节　关注理财环境对企业的影响

　　一、熟悉公司理财的微观环境

　　二、关注公司理财的宏观环境

　【课后测试】

　【参考答案】

第二章　公司理财原理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　资金时问价值原理

　　一、一次性收付款项终值与现值的计算

　　二、普通年金终值、现值及年金的计算

　　三、预付年金终值与现值的计算

　　四、递延年金终值与现值的计算

　　五、永续年金现值计算

　　六、利率和期限的计算

　第二节　风险价值衡量

　　一、风险的概念

　　二、风险识别

　　三、风险应对

　　四、风险衡量

　　五、风险与报酬

　第三节　成本习性与本量利分析

　　一、成本习性

　　二、本量利分析基本公式

　第四节　杠杆原理

　　一、经营杠杆的计量与应用

　　二、财务杠杆的计量与应用

　　三、复合杠杆的计量与应用

　【课后测试】

　【参考答案】

第三章　财务报表分析

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　财务报表分析概述

　　一、财务报表分析的意义

　　二、财务报表分析的内容

　　三、财务报表分析的方法

　第二节　基本财务比率分析

　　一、企业偿债能力分析

　　二、企业营运能力分析

　　三、企业获利能力分析

　　四、企业发展能力分析

　第三节　上市公司基本财务分析

　　一、上市公司特殊财务分析指标

　　二、管理层讨论与分析

　第四节　企业综合绩效分析

　　一、杜邦分析法

　　二、沃尔评分法

　【课后测试】

　【参考答案】

第四章　财务预算编制

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　构建全面预算体系

　　一、全面预算的内容

　　二、构建全面预算体系

　　三、全面预算的作用

　　四、预算编制基本程序

　第二节　预算编制的基本方法

　　一、固定预算与弹性预算方法

　　二、增量预算与零基预算方法

　　三、定期预算与滚动预算方法

　第三节　预算的编制

　　一、企业年度预算目标与目标利润预算

　　二、主要预算的编制

　第四节　预算的执行与考核

　　一、预算的执行

　　二、预算的调整

　　三、预算的分析与考核

　【课后测试】

　【参考答案】

第五章　企业筹资管理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　企业筹资概述

　　一、企业筹资的概念

　　二、企业筹资的分类

　　三、筹资管理的基本要求

　第二节　筹资需要量的预测

　　一、定性预测法

　　二、定量预测法

　第三节　权益资金的筹集

　　一、权益资金的含义

　　二、权益资金的特点

　　三、权益资金的筹集方式

　第四节　债务资金的筹集

　　一、债务资金的含义

　　二、债务资金的特点

　　三、债务资金的筹集方式

　第五节　资本成本的计算

　　一、资本成本的含义

　　二、资本成本的种类

　　三、资本成本的作用

　　四、影响资本成本的主要因素

　　五、资本成本的计算基本模式

　　六、个别资本成本的计算

　　七、加权平均资本成本的计算

　第六节　资本结构的优化

　　一、资本结构的概述

　　二、优化资本结构的原则

　　三、优化资本结构的方法

　【课后测试】

　【参考答案】

第六章　营运资金管理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　营运资金的概述

　　一、营运资金的含义

　　二、营运资金的特点

　　三、营运资金的管理原则

　　四、营运资金管理政策

　第二节　现金管理

　　一、现金的含义

　　二、现金的持有动机

　　三、目标现金余额的确定

　　四、现金管理模式

　　五、现金日常管理

　第三节　应收账款管理

　　一、应收账款的作用

　　二、应收账款的成本

　　三、信用政策

　　四、信用政策决策

　　五、应收账款日常管理

　第四节　存货管理

　　一、存货的有关成本

　　二、存货控制方法

　【课后测试】

　【参考答案】

第七章　项目投资管理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　项目投资的现金流量

　　一、项目投资的概念与特点

　　二、项目投资的类别

　　三、项目计算期

　　四、项目投资资金

　　五、投资项目的现金流量

　第二节　财务可行性评价指标的计算

　　一、财务可行性评价指标的类型

　　二、静态评价指标的含义及其计算

　　三、动态评价指标的含义及其计算

　第三节　项目投资决策方法及应用

　　一、独立方案财务可行性评价

　　二、多个互斥方案的择优决策

　【课后测试】

　【参考答案】

第八章　证券投资管理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　证券投资概述

　　一、证券投资的概念

　　二、证券投资的对象

　　三、证券投资的目的

　　四、证券投资的风险

　第二节　债券投资

　　一、债券的基本要素

　　二、债券价值的计算

　　三、债券投资收益率的计算

　　四、债券投资的特点

　第三节　股票投资

　　一、股票的概念

　　二、股票价值的计算

　　三、股票投资收益率的计算

　　四、股票投资的特点

　第四节　基金投资

　　一、基金投资的含义

　　二、基金投资的种类

　　三、基金的价值

　　四、基金收益率的计算

　　五、基金投资的特点

　【课后测试】

　【参考答案】

第九章　利润分配管理

　【知识目标】

　【能力目标】

　第一节　利润分配的概述

　　一、利润分配的意义

　　二、利润分配的基本原则

　　三、利润分配应考虑的因素

　　四、利润分配程序

　第二节　股利分配理论及股利政策

　　一、股利分配理论

　　二、股利政策的选择

　　三、利润分配方案的确定

　　四、股利支付程序

　第三节　股票分割和股票回购

　　一、股票分割

　　二、股票回购

　【课后测试】

　【参考答案】

附录

参考文献