《中国税制》教材是为高等院校应用经济类各专业以及管理类中财务管理、工商管理、会计学等专业编写的教材。主要系统阐述中国现行税收制度中各个税种税制要素的基本规定、现行政策规定、应纳税额的计算和征收管理办法等内容。本教材在编写中力求突出以下几个特点：一是对于现行税制具体内容的阐述，力求系统、全面、准确，能够使读者全面了解掌握中国现行税制的主要内容；二是在对现行税制具体内容进行阐述的同时，为更好地理解税制规定的基本内涵，对现行税制的一些难点和重点问题从管理角度和政策角度进行了必要的解析；三是对于除各单行税法、条例、实施细则以外的政策规定和管理办法，均以脚注的形式注明了发布该政策业务规定的法律文件，以便读者在学习和具体应用时查对正式文件。

本书较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，全书共分十章，对中国现行各税种的税制构成要素以及税款的计算和缴纳等，依据最新的税收政策和法律法规进行了较为详细的介绍，并对税制中的一些具体规定进行了必要的理论阐释。

本书适用于高等院校财税专业的教学，同时也可作为企业纳税人、中介机构以及税务机关学习和培训的参考用书。

第一章 中国税制概述

　第一节 中国税收制度沿革

　第二节 中国税收制度的法律级次

　第三节 纳税人的权利与义务

第二章 增值税

　第一节 征税范围

　第二节 纳税人

　第三节 税率

　第四节 应纳税额的计算

　第五节 税收优惠

　第六节 出口货物退(免)税

　第七节 征收管理

　第八节 增值税专用发票的使用及管理

第三章 消费税

　第一节 纳税人与征税范围

　第二节 税率

　第三节 应纳税额的计算

　第四节 征收管理

第四章 营业税

　第一节 纳税人

　第二节 征税范围

　第三节 税率

　第四节 应纳税额的计算

　第五节 税收优惠

　第六节 征收管理

第五章 关税

　第一节 基本要素的规定

　第二节 关税完税价格

　第三节 应纳税额的计算

　第四节 关税减免

　第五节 征收管理

　第六节 船舶吨税

第六章 企业所得税

　第一节 纳税人

　第二节 征税对象

　第三节 税率

　第四节 应纳稅所得额的计算

　第五节 资产的税务处理

　第六节 企业重组的税务处理

　第七节 应纳税额的计算

　第八节 税收优惠

　第九节 源泉扣缴

　第十节 特别纳税调整

　第十一节 征收管理

第七章 个人所得税

　第一节 纳税人

　第二节 征税对象

　第三节 税率

　第四节 应纳税额的计算

　第五节 税收优惠

　第六节 征收管理

第八章 资源课税

 第一节 资源税

 第二节 城镇土地使用税

 第三节 耕地占用税

第九章 财产课税

 第一节 房产税

 第二节 车船税

 第三节 契税

第十章 行为与特定目的课税

 第一节 城市维护建设税

 第二节 印花税

 第三节 车辆购置税

 第四节 土地增值税

 第五节 烟叶税

参考文献