《税务会计》由司茹、吴保忠编著，实践性是本书所追求的另一个主要目标，本书对企业实际工作中应用最广泛的涉税业务进行了重点阐述，对实际工作中的疑难问题以“思考与提示”的栏目形式予以强调，在每个重点税种章节的后面附上了企业遇到的疑难问题，并予以解答，旨在培养学员学习税法的兴趣，提高学员用税法的政策解决实际问题的能力。

我国的税法处于不断的变化和完善中，《税务会计》由司茹、吴保忠编著，以最新的税收政策为依据，对涉税经济业务的账务处理进行了系统的阐述；在重点税种章节的后面附上了企业遇到的疑难问题，并予以解答，提高学员运用税收政策解决实际问题的能力；对变化较大的税种附上了“改革探索”内容，从改革背景、改革思路到改革内容进行了总结。

《税务会计》配有教学PPT，请需要的老师按照书后“教师反馈及教辅申请表”所述方式索取。

第一章 绪论

 第一节 税务会计的产生和发展

 第二节 税务会计的目标、原则与对象

 第三节 税务会计与财务会计的联系与区别

第二章 纳税基础

 第一节 税法的构成要素

 第二节 税收立法

 第三节 我国现行税法体系

 第四节 我国税收管理体制

第三章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税纳税义务发生时间

 第三节 增值税一般纳税人销项税额及账务处理

 第四节 增值税一般纳税人进项税额及账务处理

 第五节 增值税一般纳税人应纳税额计算及缴纳

 第六节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算及账务处理

 第七节 进口货物应纳增值税的计算及账务处理

 第八节 增值税的税收优惠及账务处理

 第九节 增值税专用发票的管理

第四章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税征收管理

 第三节 消费税应纳税额的计算及账务处理

 第四节 消费税视同销售应纳税额的计算及账务处理

 第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理

 第六节 进口应税消费品应纳税额的计算及账务处理

 第七节 已纳消费税的扣除及账务处理

第五章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税征收管理

 第三节 营业税计税依据

 第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理

 第五节 税收优惠

 第六节 营业税的账务处理

第六章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税征收管理

 第三节 关税完税价格

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 税收优惠

 第六节 关税的账务处理

第七章 出口货物退免税会计

 第一节 增值税出口货物退免税概述

 第二节 增值税出口货物应退税额的计算

 第三节 增值税出口货物退免税管理

 第四节 增值税出口货物退免税账务处理

 第五节 出口应税消费品退免税概述

 第六节 出口货物消费税退税的计算及账务处理

第八章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税概述

 第二节 应纳税所得额的计算

 第三节 资产的税务处理

 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

 第五节 税收优惠

 第六节 应纳税额的计算

 第七节 非居民企业所得税的管理

 第八节 征收管理

 第九节 所得税会计基础

 第十节 所得税的会计处理——资产负债表债务法

 第十一节 所得税会计的特殊问题

第九章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 应税所得项目

 第三节 税率

 第四节 应纳税所得额的规定

 第五节 应纳税额的计算

 第六节 个人所得税计算中的特殊问题

 第七节 税收优惠

 第八节 境外所得的税额扣除

 第九节 征收管理

 第十节 个人所得税的账务处理

第十章 特定目的税会计

 第一节 城市维护建设税会计

 第二节 车辆购置税会计

 第三节 耕地占用税会计

第十一章 财产行为税会计

 第一节 房产税会计

 第二节 车船税会计

 第三节 印花税会计

 第四节 契税会计

第十二章 资源税类会计

 第一节 资源税会计

 第二节 城镇土地使用税会计

 第三节 土地增值税会计

参考文献