梁文涛编写的《税务会计》以新的税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容，包括税务会计工作流程、增值税会计核算与申报、消费税会计核算与申报、营业税会计核算与申报、企业所得税会计核算与申报、个人所得税会计核算与申报、关税会计核算与申报、其他税种会计核算与申报(上)和其他税种会计核算与申报(下)。

梁文涛编写的《税务会计》以最新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《税务会计》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，均由“情境认知”、“情境辨析”、“情境案例”、“情境技能训练”、“课后技能训练”等部分构成。

《税务会计》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

项目1 税务会计工作流程

 任务1.1 税务会计基础

◇1.1.1 税收的性质

◇1.1.2 税法的构成要素

◇1.1.3 税务会计概述

 任务1.2 税务登记

◇1.2.1 税务登记的流程

◇1.2.2 开业登记

◇1.2.3 变更登记

◇1.2.4 注销登记

◇1.2.5 停业复业登记

◇1.2.6 外出经营报验登记

◇1.2.7 税务登记验证、换证

◇1.2.8 增值税一般纳税人的认定

 任务1.3 账证管理

◇1.3.1 涉税账簿的设置

◇1.3.2 发票的领购

◇1.3.3 发票的开具

◇1.3.4 账证的保管

 任务1.4 纳税申报

◇1.4.1 纳税申报概述

◇1.4.2 纳税申报方式

◇1.4.3 纳税申报的具体要求

 任务1.5 税款的征收与缴纳

◇1.5.1 税款征收的概念

◇1.5.2 税款征收方式

◇1.5.3 税款缴纳程序

◇1.5.4 税款的减免税程序

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项目2 增值税会计核算与申报

 任务2.1 增值税的概述

◇2.1.1 增值税纳税人的确定

◇2.1.2 增值税征税范围的确定

◇2.1.3 增值税的税率

◇2.1.4 增值税优惠政策的运用

◇2.1.5 增值税专用发票的使用

 任务2.2 增值税税款的计算

◇2.2.1 增值税一般纳税人应纳税额的计算

◇2.2.2 增值税小规模纳税人应纳税额的计算

◇2.2.3 进口货物增值税应纳税额的计算

 任务2.3 增值税的会计核算

◇2.3.1 增值税一般纳税人的会计核算

◇2.3.2 小规模纳税人会计核算

◇2.3.3 增值税减免的会计核算

◇2.3.4 增值税结转及缴纳的会计核算

 任务2.4 增值税出口退(免)税的会计核算

◇2.4.1 出口货物免退税政策

◇2.4.2 出口货物增值税退税额的计算

◇2.4.3 增值税出口货物退(免)税会计核算

◇2.4.4 出口货物退(免)税管理

 任务2.5 增值税的纳税申报

◇2.5.1 增值税的征收管理

◇2.5.2 增值税的纳税申报实务

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项目3 消费税会计核算与申报

 任务3.1 消费税的概述

◇3.1.1 消费税纳税人的确定

◇3.1.2 消费税征税范围的确定

◇3.1.3 消费税的税率

◇3.1.4 消费税纳税义务环节

 任务3.2 消费税税款的计算

◇3.2.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

◇3.2.2 自产自用应税消费品的计算

◇3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算

◇3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算

◇3.2.5 消费税出口退(免)税应纳税额的计算

 任务3.3 消费税的会计核算

◇3.3.1 消费税会计科目的设置

◇3.3.2 消费税会计核算实务

 任务3.4 消费税的纳税申报

◇3.4.1 消费税的征收管理

◇3.4.2 消费税的纳税申报实务

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项目4 营业税会计核算与申报

 任务4.1 营业税的概述

◇4.1.1 营业税纳税人的确定

◇4.1.2 营业税征税范围的确定

◇4.1.3 营业税的税率

◇4.1.4 营业税优惠政策的运用

 任务4.2 营业税税款的计算

◇4.2.1 营业税计税依据的确定

◇4.2.2 营业税应纳税额的计算

 任务4.3 营业税的会计核算

◇4.3.1 营业税会计科目的设置

◇4.3.2 营业税会计核算实务

 任务4.4 营业税的纳税申报

◇4.4.1 营业税的征收管理

◇4.4.2 营业税的纳税申报实务

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项目5 企业所得税会计核算与申报

 任务5.1 企业所得税的概述

◇5.1.1 企业所得税纳税人的确定

◇5.1.2 企业所得税征税对象的确定

◇5.1.3 企业所得税的税率

◇5.1.4 企业所得税优惠政策的运用

 任务5.2 企业所得税税款的计算

◇5.2.1 企业所得税计税依据的确定

◇5.2.2 企业所得税应纳税额的计算

◇5.2.3 企业所得税的核定征收

◇5.2.4 预缴与汇算清缴企业所得税的计算

 任务5.3 资产的税务处理和特别纳税调整

◇5.3.1 资产的税务处理

◇5.3.2 特别纳税调整

 任务5.4 企业重组的所得税处理

◇5.4.1 企业重组定义

◇5.4.2 企业重组的一般性税务处理方法

◇5.4.3 企业重组的特殊性税务处理方法

 任务5.5 企业所得税的会计核算

◇5.5.1 企业所得税会计概述

◇5.5.2 资产、负债的计税基础及暂时性差异

◇5.5.3 企业所得税会计科目的设置

◇5.5.4 递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量

◇5.5.5 所得税费用的确认和计量

 任务5.6 企业所得税的纳税申报

◇5.6.1 企业所得税的征收管理

◇5.6.2 企业所得税的纳税申报实务

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项目6 个人所得税会计核算与申报及扣缴

 任务6.1 个人所得税的概述

◇6.1.1 个人所得税纳税人的确定

◇6.1.2 个人所得税征税对象的确定

◇6.1.3 个人所得税的税率

◇6.1.4 个人所得税优惠政策的运用

 任务6.2 个人所得税税款的计算

◇6.2.1 工资薪金所得应纳税额的计算

◇6.2.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

◇6.2.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

◇6.2.4 劳务报酬所得应纳税额的计算

◇6.2.5 稿酬所得应纳税额的计算

◇6.2.6 特许权使用费所得应纳税额的计算

◇6.2.7 财产租赁所得应纳税额的计算

◇6.2.8 财产转让所得应纳税额的计算

◇6.2.9 利息、股息、红利、偶然所得和其他所得应纳税额的计算

◇6.2.10 个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算

 任务6.3 个人所得税的会计核算

◇6.3.1 个人所得税会计科目的设置

◇6.3.2 个人所得税会计核算实务

 任务6.4 个人所得税的纳税申报及扣缴

◇6.4.1 个人所得税的代扣代缴

◇6.4.2 个人所得税的自行申报

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项目7 关税会计核算与申报

 任务7.1 关税的概述

◇7.1.1 关税征税对象和纳税人的确定

◇7.1.2 关税的税则、税目

◇7.1.3 关税的税率

◇7.1.4 关税优惠政策的运用

 任务7.2 关税税款的计算

◇7.2.1 关税完税价格的确定

◇7.2.2 关税应纳税额的计算

 任务7.3 关税的会计核算

◇7.3.1 关税会计科目的设置

◇7.3.2 进口关税会计核算实务

◇7.3.3 出口关税会计核算实务

 任务7.4 关税的征收管理

◇7.4.1 进出口货物报关

◇7.4.2 关税的申报与缴纳

◇7.4.3 关税的强制执行

◇7.4.4 关税的退还

◇7.4.5 关税的补征和追征

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项目8 其他税会计核算与申报(上)

 任务8.1 城市维护建设税及教育费附加的会计核算与申报

◇8.1.1 城市维护建设税及教育费附加的概述

◇8.1.2 城市维护建设税及教育费附加的计算与会计核算

◇8.1.3 城市维护建设税及教育费附加的纳税申报

 任务8.2 土地增值税的会计核算与申报

◇8.2.1 土地增值税的概述

◇8.2.2 土地增值税的计算与会计核算

◇8.2.3 土地增值税的纳税申报

 任务8.3 房产税的会计核算与申报

◇8.3.1 房产税的概述

◇8.3.2 房产税的计算与会计核算

◇8.3.3 房产税的纳税申报

 任务8.4 资源税的会计核算与申报

◇8.4.1 资源税的概述

◇8.4.2 资源税的计算与会计核算

◇8.4.3 资源税的纳税申报

 任务8.5 城镇土地使用税的会计核算与申报

◇8.5.1 城镇土地使用税的概述

◇8.5.2 城镇土地使用税的计算与会计核算

◇8.5.3 城镇土地使用税的纳税申报

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项目9 其他税会计核算与申报(下)

 任务9.1 耕地占用税的会计核算与申报

◇9.1.1 耕地占用税的概述

◇9.1.2 耕地占用税的计算与会计核算

◇9.1.3 耕地占用税的纳税申报

 任务9.2 印花税的会计核算与申报

◇9.2.1 印花税的概述

◇9.2.2 印花税的计算与会计核算

◇9.2.3 印花税的纳税申报

 任务9.3 契税的会计核算与申报

◇9.3.1 契税的概述

◇9.3.2 契税的计算与会计核算

◇9.3.3 契税的纳税申报

 任务9.4 车船税的会计核算与申报

◇9.4.1 车船税的概述

◇9.4.2 车船税的计算与会计核算

◇9.4.3 车船税的纳税申报

 任务9.5 车辆购置税的会计核算与申报

◇9.5.1 车辆购置税的概述

◇9.5.2 车辆购置税的计算与会计核算

◇9.5.3 车辆购置税的纳税申报

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附录A “营改增”中的进项税额怎么算？

附录B “营改增”中应纳税额如何核算？

附录C “营改增”中差额征税的实务处理

参考文献