税收筹划是一门融经济学、管理学、运筹学、社会学、心理学等多学科知识，是研究纳税人在理财过程中如何实现其税后收益最大化的一门学科。

李小瑞的《税收筹划》按照现行税制的分类，依据最新税法，从纳税人、税率、计税依据、税收优惠等方面详细介绍了我国各税种如何进行筹划，对于高职高专学生基本掌握税收筹划理论和方法具有重要的指导作用。

李小瑞的《税收筹划》按照现行税制的分类，依据最新税法，从纳税人、税率、计税依据、税收优惠等方面详细介绍了我国各税种如何进行筹划，对于高职高专学生基本掌握税收筹划理论和方法具有重要的指导作用。

《税收筹划》适合高职高专财务会计类专业和经济管理类其他专业作为教材使用，同时可作为社会企业财务人员和管理人员的参考书。

第1章 税收筹划原理

　1．1 税收筹划及其分类

 1．1．1 税收筹划的概念和分类

 1．1．2 税收筹划与相关概念的异同

　1．2 税收筹划的动因、意义、特点与原则

 1．2．1 税收筹划的动因

 1．2．2 税收筹划的意义

 1．2．3 税收筹划的特点

 1．2．4 税收筹划的原则

　1．3 税收筹划的步骤与注意事项

 1．3．1 税收筹划的步骤

 1．3．2 税收筹划应注意的问题

 1．4 税收筹划的风险及防范

 1．4．1 税收筹划的风险及其分类

 1．4．2 税收筹划风险的防范

　本章小结

　练习题

第2章 税收筹划的基本方法与技术手段

　2．1 税收筹划的基本方法

 2．1．1 利用纳税人筹划的方法

 2．1．2 利用计税依据筹划的方法

 2．1．3 利用税率筹划的方法

 2．1．4 利用优惠政策筹划的方法

 2．1．5 其他筹划方法

　2．2 税收筹划的基本技术手段

 2．2．1 退税技术

 2．2．2 延期纳税技术

 2．2．3 抵免技术

 2．2．4 扣除技术

 2．2．5 免税技术

 2．2．6 分劈技术

 2．2．7 税率差异技术

 2．2．8 减税技术手段

　本章小结

　练习题

第3章 增值税的筹划

　3．1 纳税人的筹划

 3．1．1 增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划

 3．1．2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的筹划

　3．2 计税依据的筹划

 3．2．1 法律规定

 3．2．2 筹划案例

　3．3 税率的筹划

 3．3．1 法律规定

 3．3．2 筹划案例

　3．4 税收优惠的筹划

 3．4．1 法律规定

 3．4．2 筹划案例

　3．5 出口退税的筹划

 3．5．1 法律规定

 3．5．2 筹划案例

　本章小结

　练习题

第4章 消费税的筹划

　4．1 纳税人的筹划

 4．1．1 法律规定

 4．1．2 筹划案例

　4．2 税率的筹划

 4．2．1 法律规定

 4．2．2 筹划案例

　4．3 计税依据的筹划

 4．3．1 法律规定

 4．3．2 筹划案例

　本章小结

　练习题

第5章 营业税的筹划

　5．1 纳税人的筹划

 5．1．1 法律规定

 5．1．2 筹划案例

　5．2 计税依据的筹划

 5．2．1 法律规定

 5．2．2 筹划案例

　5．3 税率的筹划

 5．3．1 法律规定

 5．3．2 筹划案例

　5．4 税收优惠的筹划

 5．4．1 法律规定

 5．4．2 筹划案例

　本章小结

　练习题

第6章 企业所得税的筹划(上)

 6．1 纳税人的筹划k

 6．1．1 法律规定

 6．1．2 筹划案例

 6．2 税率的筹划

 6．2．1 法律规定

 6．2．2 筹划案例

 6．3 计税依据的筹划

 6．3．1 法律规定

 6．3．2 筹划案例

 6．4 税收优惠的筹划

 6．4．1 法律规定

 6．4．2 筹划案例

 6．5 境外所得税抵免的筹划

 6．5．1 法律规定

 6．5．2 筹划案例

 本章小结

 练习题

第7章 企业所得税的筹划(下)

 7．1 企业投资的筹划

 7．1．1 法律规定

 7．1．2 筹划案例

 7．2 企业筹资的筹划

 7．2．1 法律规定

 7．2．2 筹划案例

 7．3 企业重组的筹划

 7．3．1 法律规定

 7．3．2 筹划案例

 7．4 企业清算的筹划

 7．4．1 法律规定

 7．4．2 筹划案例

 7．5 企业收益分配的筹划

 7．5．1 法律规定

 7．5．2 筹划案例

 7．6 债务重组的筹划

 7．6．1 法律规定

 7．6．2 筹划案例

 本章小结

 练习题

第8章 个人所得税的筹划

 8．1 纳税人的筹划

 8．1．1 纳税人、扣缴义务人和所得来源地的法律规定

 8．1．2 筹划案例

 8．2 税率的筹划

 8．2．1 法律规定

 8．2．2 筹划案例

 8．3 计税依据的筹划

 8．3．1 法律规定

 8．3．2 筹划案例

 8．4 税收优惠的筹划

 8．4．1 法律规定

 8．4．2 筹划案例

 本章小结

 练习题

第9章 资源税法的税收筹划

 9．1 资源税的税收筹划

 9．1．1 计税依据的筹划

 9．1．2 税率的筹划

 9．1．3 税收优惠的筹划

 9．2 土地增值税的税收筹划

 9．2．1 纳税人及征税范围的筹划

 9．2．2 计税依据的筹划

 9．2．3 税收优惠的筹划

 9．3 城镇土地使用税的税收筹划

 9．3．1 税率的筹划

 9．3．2 征税范围的筹划

 9．3．3 税收优惠的筹划

 9．4 耕地占用税的税收筹划

 9．4．1 税率的筹划

 9．4．2 税收优惠的筹划

 本章小结

 练习题

第10章 其他税种的税收筹划

 10．1 房产税的税收筹划

 10．1．1 计税依据的筹划

 10．1．2 征税范围的筹划

 10．1．3 税率的筹划

 10．1．4 税收优惠的筹划

 10．2 印花税的税收筹划

 10．2．1 纳税人的筹划

 10．2．2 计税依据的筹划

 10．2．3 税收优惠的筹划

 10．3 车船税的税收筹划

 10．3．1 计税依据的筹划

 10．3．2 税率的筹划

 10．3．3 税收优惠的筹划

 10．4 车辆购置税的税收筹划

 10．4．1 计税依据的筹划

 10．4．2 税收优惠的筹划

 10．5 契税的税收筹划

 10．5．1 计税依据的筹划

 10．5．2 税收优惠的筹划

 10．6 城市维护建设税的税收筹划

 10．6．1 税率的筹划

 10．6．2 计税依据的筹划

 10．6．3 税收优惠的筹划

 10．7关税的税收筹划

 10．7．1 计税依据的筹划

 10．7．2 税率的筹划

 10．7．3 税收优惠的筹划

 本章小结

 练习题

第11章 国际税收筹划

 11．1 国际税收概述

 11．1．1 国际税收的概念

 11．1．2 税收管辖权与国际重复征税

 11．1．3 消除不同税种的国际重复征税的基本方法

 11．2 利用税收管辖权的税收筹划

 11．2．1 尽量不成为常设机构，避免地域管辖权的管辖

 11．2．2 利用居所转移避免居民管辖权的管辖

 11．3 利用国际避税地的税收筹划

 11．3．1 国际避税地的类型

 11．3．2 利用国际避税地的税收筹划方法

 11．4 利用转让定价的税收筹划

 11．4．1 转让定价的含义及调整方法

 11．4．2 有形资产转让定价的筹划

 11．4．3 无形资产转让定价的筹划

 11．4．4 预约定价安排

 11．5 套用税收协定的税收筹划

 11．5．1 建立直接导管公司

 11．5．2 建立脚踏石导管公司

 11．5．3 利用双边关系设置低股权控股公司

 11．6 利用电子商务的税收筹划

 11．6．1 电子商务的概念及其对传统税收的影响

 11．6．2 利用电子商务的税收筹划方法

 本章小结

 练习题

参考文献