纳税人，特别是企业纳税人从筹建之日起就必须依照国家税法规定进行一系列的纳税程序工作流程，主要包括办理税务登记、初始申报和纳税申报，并按照发票管理要求进行发票申请、领购和管理等基于工作流程的纳税过程。鉴于此，本书以培养和提高学习者纳税申报工作流程的应用能力为主线，依照纳税人税务流程和纳税申报的基本工作过程和程序，贯穿以案例剖析方式，结合纳税工作过程的知识要点，循序渐进地进行讲解，内容包括税务登记流程，发票领购、管理流程与操作，增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税及其他税种的纳税流程与申报，以及税务行政复议流程与操作等，是一本基于纳税工作流程的特色高职教材。

前言

第一章 税收基础理论

 第一节 税法概述

 第二节 税收实体法要素

 第三节 税收程序法要素

 第四节 我国税收体系结构

第二章 税务登记流程与操作

 第一节 开业税务登记流程

 第二节 变更税务登记流程

 第三节 注销税务登记流程

 第四节 税种认定登记操作流程

第三章 发票领购、管理流程与操作

 第一节 发票的种类与使用范围

 第二节 发票的领购管理流程

 第三节 增值税专用发票的管理流程

 第四节 普通发票的使用管理流程

第四章 增值税纳税流程与申报

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的课税要素

 第三节 增值税应纳税额的计算

 第四节 增值税的纳税申报流程

第五章 消费税纳税流程与申报

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税的课税要素

 第三节 消费税应纳税额的计算

 第四节 消费税的纳税申报流程

第六章 营业税纳税流程与申报

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税的课税要素

 第三节 营业税应纳税额的计算

 第四节 营业税的纳税申报流程

第七章 关税纳税流程与申报

 第一节 关税概述

 第二节 关税的课税要素

 第三节 关税计税依据的确定流程

 第四节 关税应纳税额的计算

 第五节 关税纳税的基本流程

 第六节 关税的纳税申报与缴纳

第八章 企业所得税纳税流程与申报

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税的课税要素

 第三节 企业所得税应纳税额的计算

 第四节 企业所得税的纳税流程与申报

第九章 个人所得税纳税流程与申报

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税的课税要素

 第三节 个人所得税应纳税额的计算

 第四节 个人所得税纳税的基本流程

第十章 资源税纳税流程与申报

 第一节 资源税纳税流程与申报

 第二节 城镇土地使用税纳税流程与申报

 第三节 耕地占用税纳税流程与申报

第十一章 财产课税纳税流程与申报

 第一节 房产税纳税流程与申报

 第二节 契税的纳税流程与申报

 第三节 土地增值税纳税流程与申报

 第四节 车船税纳税流程与申报

 第五节 船舶吨税

第十二章 行为课税纳税流程与申报

 第一节 城市维护建设税纳税流程与申报

 第二节 印花税纳税流程与申报

 第三节 车辆购置税纳税流程与申报

第十三章 税务行政复议流程与操作

 第一节 税务行政复议概述

 第二节 税务行政复议的基本流程

 第三节 税务行政复议的操作规范

附表

 附表一：税务登记办税流程一览表

 附表二：认定管理办税流程一览表

 附表三：发票管理办税流程一览表

 附表四：纳税申报办税流程一览表

 附表五：纳税人涉税证明办税流程一览表

 附表六：减免税、退库审批流程一览表

 附表七：出口退税涉税事项流程一览表

参考文献