本书我们近几年看到的西方内部控制业务图书中极具实务指导意义的一本书。阅读本书，不难看出，内部控制基本实务——会计控制的主要内容，在本书中得到了详尽的阐释。针对每一项具体控制业务，本书既阐述手工系统下的最佳实务，又阐述了计算机系统下的规范做法；每一种做法均介绍了直观的业务流程、关键控制点以及各种辅助性控制措施。因而这本书不仅为我们研究西方内部控制的最新进展提供了充分的依据，也为中国企业在内部控制领域实现真正的国际化提供了可以参照的标准。当今，我国企业都高度重视内部控制制度建设和实践探索，本书的出版，可以为我国广大的内部控制理论工作者与实务探索者以及企业管理人员提供有益的指导。

本书围绕现金、存货、应付账款、工资薪金、开票、信用管理、收款、固定资产、预算编制以及财务报告等企业主要业务，系统阐述了手工会计系统和计算机化会计系统下会计控制的最佳实务。

全书将控制分为基本控制和辅助控制，针对企业每项主要业务，列示了业务流程图，关键控制点，详细说明了该业务所需的基本控制以及可选择的各种辅助性控制，详细阐述了相关的控制程序，并提供了该业务应遵循的控制政策，以期为负责会计系统的会计师和系统分析师设计、监控和完善会计系统提供有益的参考和指导。

第一章 引言

 第一节 控制点

 第二节 高风险领域

第二章 应付账款控制最佳实务

 第一节 应付账款基本控制

 第二节 计算机环境下的应付账款控制

 第三节 支票自动签署

 第四节 使用采购卡

 第五节 使用电子支付方式

 第六节 使用评估收据结算方式

 第七节 自动重复支付

第三章 订单输入、信用管理与货物装运控制最佳实务

 第一节 订单输入、信用管理与货物装运基本控制

 第二节 计算机环境下的订单输入、信用管理与货物装运控制

 第三节 信用管理与订单输入的融合

 第四节 接收电子订单

 第五节 直发交货订单项目

 第六节 评估收据客户的货物装运控制

 第七节 订单输入、信用管理及货物装运政策

第四章 存货管理控制最佳实务

 第一节 存货采购基本控制

 第二节 存货储存和流转基本控制

 第三节 存货估价控制

 第四节 在途货物控制

 第五节 废弃存货确认及处理的相关控制

 第六节 永续盘存制存货跟踪系统的基本控制

 第七节 计算机环境下的永续盘存制存货跟踪系统控制

 第八节 高级仓储系统控制

 第九节 制造资源规划控制

 第十节 JIT系统控制

 第十一节 存货政策

第五章 开票控制最佳实务

 第一节 开票基本控制

 第二节 计算机环境下的开票控制

 第三节 改进的开票系统控制

 第四节 货物通知单控制

 第五节 开票政策

第六章 收款控制

 第一节 收款控制

 第二节 收款程序

 第三节 收款政策

第七章 现金处理控制最佳实务

 第一节 支票处理基本控制

 第二节 计算机环境下的支票处理控制

 第三节 收入的锁箱控制

 第四节 锁箱拦截-

 第五节 现金收入基本控制

 第六节 信用卡收入基本控制

 第七节 备用金控制

 第八节 投资控制

 第九节 现金处理政策

第八章 工资薪金控制最佳实务

 第一节 工资薪金基本控制

 第二节 现金支付控制

 第三节 计算机环境下的工资薪金控制

 第四节 计算机化的工时控制

 第五节 工资薪金自助服务控制

 第六节 直接存款和工薪卡控制

 第七节 电子汇款和w-2表格控制

 第八节 工资薪金外包控制

 第九节 工资薪金政策

第九章 固定资产控制最佳实务

 第一节 固定资产控制

 第二节 固定资产处理程序

 第三节 固定资产政策

第十章 预算控制

 第一节 预算编制控制

 第二节 预算实施控制

第十一章 财务报告控制

 第一节 财务报告控制

关键术语表