本教材是为配合以就业为导向，以学生为主体，以能力为本位的具有职业教育特色的课程改革而编写的。全书内容选择把握高职教育的特点，紧贴企业涉税工作岗位的需求，依据税收征管制度和最新税收法规，从企业涉税工作流程人手，以我国税种分类、税务机构的设置、纳税人的权利与义务为引导，详细介绍了从企业的纳税登记工作开始的一系列涉税工作流程与方法。本书是一本较为全面系统地介绍企业涉税工作内容的教材。

《企业涉税事务》是依据税收法规制度，按照高职高专人才培养目标和高职高专教材建设要求编写而成的。在内容组织上，以企业财务、会计、涉税工作人员处理相关涉税业务所必须具备的知识和能力为基准，在内容的选择上，强调实用和够用，强调从纳税人的角度出发，注重企业涉税事务的流程操作与能力训练。全书共分为八个模块：第一模块介绍税收基本知识、我国税务机构设置和纳税人的权利与义务，以此为导论，为后续内容的学习做了基本知识的铺垫；第二模块为纳税准备工作，介绍了税务登记、账簿凭证管理和发票领购与使用的相关知识；第三、四模块分别为纳税申报与缴纳过程中相关的内容，涉及纳税申报的方法与程序、主要税种纳税申报表的填制方法、税款缴纳的方法与方式、税务机关征管措施等；第五模块介绍了纳税检查的相关内容；第六模块简单介绍了税务代理的基本知识；第七、八模块则介绍了税收违法、犯罪行为及相应的法律责任和税务争议的解决途径。

本书在每个模块后面均安排了思考与练习，以方便读者和学生测定学习成果。本书既可作为高职高专经济类专业学生的学习教材，也可作为企业特别是中小企业财务会计人员学习税收法规制度、掌握企业涉税业务的参考书籍，还可作为涉税工作人员培训教材使用。

模块一 导论

 任务一 了解税收基本知识/2

知识一 认识税收/2

知识二 了解税收的基本特征/3

知识三 掌握税收基本概念/4

 任务二 了解税收体系和税务机构/7

知识一 了解现行税收体系/7

知识二 了解我国税务机构设置/8

 任务三 了解纳税人的义务与权利/10

知识一 了解纳税人的权利/10

知识二 了解纳税人的义务/13

 任务四 了解我国现行税收征收管理程序/15

 思考与练习/16

模块二 准备纳税

 任务一 进行税务登记/19

知识一 学习税务登记的基本知/19

知识二 了解税务登记的内容与程序/20

 任务二 保管和使用税务登记证/41

知识一 认识税务登记/42

知识二 税务登记证的验换证和遗失处理/43

 任务三 管理凭证与账簿/45

知识一 设置和保管凭证与账簿/46

知识二 了解税收票/47

 任务四 领购和使用发票/51

知识一 领购与使用普通发票/52

知识二 领购与使用增值税专用发票/63

 思考与练习/74

模块三 纳税申报

 任务一 了解纳税申报/78

知识一 纳税申报的对象与方式/78

知识二 纳税中报的期限与内容/80

 任务二 主要税种的纳税申报/82

知识一 申报增值税/82

知识二 申报消费税/96

知识三 申报营业税/118

知识四 申报企业所得税/133

知识五 申报个人所得税/149

知识六 申报其他税种/155

 思考与练习/158

模块四 缴纳税款

 任务一 缴纳税款/161

知识一 税款缴纳的方法与方式/161

知识二 税款的退还、追征与滞纳金/164

 任务二 了解扣缴税款义务/166

 任务三 了解延期纳税与税收减免/167

知识一 延期纳税/i67

知识二 减免税/168

 任务四 了解税款征收措施/171

知识一 税额核定/171

知识二 税收保全措施/172

知识三 纳税担保/173

知识四 税收强制征收/176

知识五 离境清税制度/178

 思考与练习/180

模块五 应对纳税检查

 任务一 认识纳税检查/184

知识一 纳税检查的内容和形式/184

知识二 纳税检查的权限与程序/186

 任务二 正确应对纳税检查/190

知识一 区分税务人员的职务行为与非职务行为/190

知识二 接受税务检查时的权责与态度/192

知识三 接受检查时准备的资料/194

 思考与练习/195

模块六 税务代理

 任务一 了解税务代理制度/199

知识一 什么是税务代理/199

知识二 注册税务师与税务师事务所/201

 任务二 税务代理的选择与工作程序/204

知识一 选择税务代理/204

知识二 确立税务代理关系/204

 思考与练习/210

模块七 税收违法行为与处理

 任务一 了解税务行政处罚/213

知识一 学习税务行政处罚的基本知识/213

知识二 了解税务行政处罚的程序/216

知识三 区别税收违法与税收犯罪/218

 任务二 认识税收违法行为及其处罚/219

知识一 违反税收日常管理制度的违法行为及其行政处罚/220

知识二 直接妨害税款征收的违法行为及其行政处罚/222

知识三 妨害发票管理的违法行为及其行政处罚/224

 任务三 认识税收犯罪及其刑事责任/226

知识一 危害税收秩序的犯罪及其刑事责任/226

知识二 与发票管理相关的税收犯罪行为及其刑事责任/230

 思考与练习/237

模块八 涉税争议处理技巧

 任务一 了解税务行政复议/241

知识一 税务行政复议的概述/241

知识二 确定申请税务行政复议的机构和参加人/243

知识三 税务行政复议的基本技巧/250

 任务二 了解税务行政诉讼/256

知识一 税务行政诉讼的概述/256

知识二 确定提起税务行政诉讼的法院与诉讼参加人/259

知识三 税务行政诉讼的基本技巧/263

 任务三 了解税务行政赔偿/271

知识一 税务行政赔偿的概述/271

知识二 确定税务行政赔偿的赔偿义务机关/274

知识三 请求税务行政赔偿的基本技巧/276

知识四 了解税务行政赔偿的方式及标准/28()

 思考与练习/282

参考文献/285