阅读本书能够使读者清晰地掌握内部控制的基本理论、基础知识及基本操作方法，并可以很方便地将这些知识运用到实际工作中去。本书可以作为企业内部员工的培训教材，也可以作为高等院校会计、审计、财务管理、企业管理及其他经济管理专业内部控制课程的教材或教师与学生的教学参考书，以及内部审计师、注册会计师的执业参考资料，还可以作为单位(包括企业及行政事业单位)开展内部控制制度建设的参考资料。

第一章 内部控制概述

 第一节 内部控制概念的产生及其演变

 第二节 关于COSO报告

 第三节 内部控制的几个认识问题

 第四节 内部控制与内部牵制、内部审计

第二章 建立、健全内部控制的必要性

 第一节 经营的市场化、扩大化、国际化需要内部控制

 第二节 治理会计信息失真需要内部控制

 第三节 遏制单位内部经济犯罪需要内部控制

第三章 内部控制的目标与原则、内容与形式

 第一节 内部控制的目标

 第二节 内部控制的原则

 第三节 内部控制的内容与形式

 第四节 内部控制的局限性

第四章 风险管理

 第一节 风险管理概述

 第二节 目标设定

 第三节 事项识别

 第四节 风险评估

 第五节 风险应对

 第六节 企业常见的风险控制项目

第五章 企业的组织架构与人力资源控制

 第一节 企业组织架构

 第二节 企业的人力资源控制

第六章 控制活动——授权批准控制与内部管理手册

 第一节 授权批准控制

 第二节 内部管理手册

第七章 控制活动——全面预算控制

 第一节 全面预算控制概述

 第二节 预算控制的组织领导和责任网络

 第三节 预算的编制

 第四节 预算的执行与控制

 第五节 预算的调整

 第六节 预算的考核、评价与奖惩

第八章 控制活动——会计系统控制与财产保护控制

 第一节 会计机构与会计岗位设置

 第二节 会计制度设计

 第三节 财产保护控制

第九章 控制活动——运营分析控制

 第一节 运营情况分析的方法

 第二节 分析方法的应用

 第三节 运营情况分析报告

第十章 控制活动——绩效考评控制

 第一节 绩效考评制度

 第二节 绩效考评方法

 第三节 绩效考评指标体系的设计

第十一章 信息与沟通

 第一节 企业内部控制的信息

 第二节 企业内部控制的信息沟通

 第三节 企业内部控制的信息系统

 第四节 企业内部控制信息技术的利用

 第五节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护

第十二章 监督与评价

 第一节 内部控制的监督

 第二节 内部控制的评价

第十三章 固定资产内部控制

 第一节 固定资产概述

 第二节 固定资产的一般控制

 第三节 固定资产购置控制

 第四节 固定资产使用控制

 第五节 固定资产退废控制

 第六节 固定资产业务内部控制的监督检查

第十四章 对外投资内部控制

 第一节 对外投资内部控制概述

 第二节 岗位分工与授权批准

 第三节 对外投资的可行性研究、评估与决策控制

 第四节 对外投资执行控制

 第五节 对外投资处置控制

 第六节 对外投资业务内部控制的监督检查

第十五章 筹资内部控制

 第一节 筹资内部控制概述

 第二节 筹资的一般控制

 第三节 资金筹集的内部控制

 第四节 还本付息和发放股利的内部控制

 第五节 筹资业务内部控制的监督检查

案例

 案例一 内部控制的缺失使小会计走上犯罪之途

 案例二 女出纳梦断“世外桃源”

 案例三 钱一分没用，牢要坐15年——挪用千万元公款的总会计后悔不已

 案例四 两万元之谜

 案例五 建行长春支行3亿元存款神秘蒸发——谁偷了建行3个亿

 案例六 发放工资从中贪污

 案例七 “巴林银行”破产案探源

 案例八 东京证券交易所社长辞职

 案例九 巨资被挪用谁之过

 案例十 八佰伴公司破产案

 案件十一 武钢：企业内审的优秀范本——武钢审计部长访谈录

 案例十二 应用网络技术强化内部控制

 案例十三 不恰当的销售承包合同

 案例十四 十分钟的悲剧

后记

再版后记