第一章 增值税的会计处理与纳税筹划

 第一节 增值税的会计处理

一、增值税一般纳税企业的账务处理

二、增值税小规模纳税人的账务处理

 第二节 增值税的纳税法规

一、增值税的纳税人

二、一般纳税人的认定标准

三、小规模纳税人的认定标准

四、增值税的征税范围

五、增值税的税率

六、减税、免税规定

七、应纳税额的计算

八、纳税义务发生时间

九、增值税的纳税地点

 第三节 增值税纳税筹划案例

一、利用纳税人身份的认定进行纳税筹划

二、进项税额抵扣的纳税筹划案例

三、进项税额转出的纳税筹划案例

四、利用固定资产的规定进行筹划的案例

五、采用分立进行纳税筹划的案例

六、利用联合经营进行纳税筹划的案例

七、创造符合政策规定的条件进行纳税筹划案例

八、分离特定生产部门以享受税收优惠的案例

第二章 消费税的会计处理与纳税筹划

 第一节 消费税的会计处理

一、会计科目设置

二、产品销售的账务处理

三、以应税消费品对外投资、用于在建工程、非应税项目、非生产机构等其他方面的账务处理

四、委托加工应税消费品和外购应税消费品的账务处理

五、出口产品消费税的账务处理

六、包装物销售消费税的账务处理

七、金银首饰零售业务等的账务处理

八、上交消费税及退税的账务处理

 第二节 消费税的纳税法规

一、消费税的纳税人

二、消费税的征税范围

三、消费税的税率

四、消费税的计税依据

五、消费税的退税

六、消费税的应纳税额计算

七、消费税纳税义务发生时间的规定

八、消费税的纳税地点

 第三节 消费税的纳税筹划案例

一、关联企业转移定价的纳税筹划案例

二、生产不同消费税税率产品的纳税筹划案例

三、不含增值税的纳税计算

四、包装物的纳税筹划案例

五、委托加工的纳税筹划案例

六、连续生产的纳税筹划案例

第三章 营业税的会计处理与纳税筹划

 第一节 营业税的会计处理

一、营业税的会计科目设置

二、营业税的有关账务处理

 第二节 营业税的纳税法规

一、营业税纳税人

二、扣缴义务人

　　……

第四章 企业所得税的会计处理与纳税筹划

第五章 个人所得税的会计处理与纳税筹划

第六章 资源税的会计处理与纳税筹划

第七章 印花税的会计处理与纳税筹划

第八章 土地增值税的会计处理与纳税筹划

第九章 房产税的会计处理与纳税筹划

第十章 关税的会计处理与纳税筹划

第十一章 其他各税的会计处理与纳税寿划

附录

近年来，随着《企业会计制度》及相关会计准则的陆续发布实施，有关会计政策发生了很大变化；同时，国家税制改革也逐步引向深入，税收征管和稽查得到进一步的加强。因此，现在会计很多都涉及税收问题。企业要有效地减少税收成本，就必须把涉税的会计处理与纳税筹划的技巧有机地结合在一起。为了帮助企业尽快掌握涉税的会计处理和纳税筹划技术，作者精心挑选案例，生动讲述了我国现行税法中的纳税筹划做法。从结构上来说，本书依照我国现行的主要税种分为十一章，每一章都重点介绍其涉税会计处理、相关的纳税管理规定，并在此基础上，通过对具体案例的分析，介绍每一个税种的纳税筹划的具体操作。