第1章 收入

 1.1 应税收入

 1.2 销售收入确认

1.2.1 收入确认原则

1.2.2 收入确认时间

 1.3 提供劳务收入确认

1.3.1 收入确认原则

1.3.2  收入确认方法

1.3.3 特殊劳务收入确认

 1.4 权责发生制

 1.5 权责发生制的例外

1.5.1 租金收入

1.5.2 利息收入

1.5.3 特许权使用费收入

 1.6 其他销售方式

1.6.1 商业折扣

 1.6.1.1 会计处理

 1.6.1.2 税务处理

1.6.2 现金折扣(销售折扣)

 1.6.2.1 会计处理

 1.6.2.2 税务处理

1.6.3 委托代销

 1.6.3.1 视同买断

 1.6.3.2 收取手续费

 1.6.3.3 税务处理

1.6.4 授予客户奖励积分

 1.6.4.1 会计处理

 1.6.4.2  税务处理

1.6.5 买一赠一

 1.7 分期收款

1.7.1 会计处理

1.7.2 税务处理

 1.8 工期超过12个月的建造合同

1.8.1 会计处理

1.8.2 税务处理

 1.9  附有销售退回条件的商品销售

1.9.1 会计处理

1.9.2 税务处理

 1.10 销售折让和销售退回

1.10.1 当期发生的销售折让和销售退回

 1.10.1.1 销售折让

 1.10.1.2 销售退回

 1.10.1.3 税务处理

1.10.2 日后期间发生的销售折让和销售退回

 1.10.2.1  会计处理

 1.10.2.2  税务处理

 1.11 无须确认收入的情况

1.11.1 售后回购

 1.11.1.1 会计处理

 1.11.1.2 税务处理

1.11.2 售后回租

 1.11.2.1 会计处理

 1.11.2.2 税务处理

1.11.3 预收账款(销售购物卡)

 1.11.3.1 会计处理

 1.11.3.2 税务处理

 1.12 视同销售

1.12.1 一般规定

1.12.2 视同销售收人的确认

1.12.3 与增值税视同销售的区别

1.12.4 其他

 1.13 政府补助收入

1.13.1 政府补助范围

1.13.2 与收益相关的政府补助

 1.13.2.1 会计处理

 1.13.2.2 税务处理

1.13.3 与资产相关的政府补助

 1.13.3.1 会计处理

 ……

第2章 扣除

第3章 资产

第4章 税收优惠

第5章 投资业务

第6章 资产损失

第7章 纳税申报

第8章 特殊事项

第9章 源泉扣缴

附录 常用企业所得税政策一览

参考文献

风险就在细微末节。《企业所得税实务与风险防控》作者马泽方着眼于企业生产经营的常见事项，详细讲解收入、扣除、资产、优惠等方面企业所得税政策，逐一梳理风险点，并附有真实生动的案例。书中相关政策截至2016年1月底，全部标明文号、引用原文，便于读者查找。

为突出重点，马泽方编著的《企业所得税实务与风险防控》对企业经常遇到的业务进行详细讲解，如收入、扣除、资产、优惠等，这些看似简单，却是企业容易出现风险的事项。本书还用较大篇幅介绍了企业相关业务的财务会计处理。纳税调整来源于会计，只有弄清楚会计处理，才能做好纳税调整。

结合多年的税收工作实践，从收入、扣除、资产、优惠等方面，针对税会差异、新申报表、案例、有争议的问题等，系统梳理了企业常见的税务风险，将可能遇到的风险一一点出，并辅以真实的案例进行详细讲解。

书中相关政策截至2016年1月底，国家税务总局未发布明确政策而省级税务机关发布的政策，本书也列出来供读者参考。所涉及的大量税收政策文件，全部标明文号、引用原文，便于读者查找。