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书名 一案解析企业所得税纳税申报
分类 经济金融-金融会计-金融
作者 冯秀娟主编
出版社 中国税务出版社
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简介
目录

导读

第一章 企业所得税概述

 第一节 企业所得税的税制要素

 第二节 企业所得税的征收管理

 第三节 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》的填写

第二章 收入的确认及申报

 第一节 收入的确认

 第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写

第三章 扣除项目的确认及申报

 第一节 扣除项目的确认

 第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写

 第三节 《A104000期间费用明细表》的填写

第四章 收入类项目的纳税调整及申报

 第一节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报

 第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报

 第三节 投资收益的纳税调整及申报

 第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报

第五章 扣除类项目的纳税调整及申报

 第一节 职工薪酬的纳税调整及申报

 第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报

 第三节 捐赠支出的纳税调整及申报

 第四节 其他扣除类的纳税调整

第六章 资产类项目的纳税调整及申报

 第一节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报

 第二节 《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》及附表的填写

 第三节 资产损失的税务处理及申报

第七章 特殊事项纳税调整及申报

 第一节 企业重组的纳税调整及申报

 第二节 政策性搬迁的纳税调整及申报

 第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报

 第四节 特别纳税调整应税所得

 第五节 《A105000纳税调整项目明细表》的填写

第八章 税收优惠的确认及申报

 第一节 免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报

 第二节 所得减免优惠的确认及申报

 第三节 抵扣应纳税所得额及申报

 第四节 减免所得税优惠的确认及申报

 第五节 税额抵免优惠的确认及申报

第九章 企业所得税弥补亏损及申报

 第一节 企业所得税弥补亏损的税务处理

 第二节 《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写

第十章 境外所得税收抵免及申报

 第一节 境外所得税收抵免的税务处理

 第二节 境外所得税收抵免相关表格的填写

第十一章 跨地区汇总纳税及申报

 第一节 跨地区汇总纳税的税务处理

 第二节 《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写

第十二章 其他表单的填报

 第一节 《A000000企业基础信息表》的填写

 第二节 《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》主表的填写

参考文献

编辑推荐

冯秀娟主编的《一案解析企业所得税纳税申报》紧扣企业所得税汇算清缴工作重点,以案例讲申报是最为显著的特点,作者将案例分为全书主案例、章节分案例、知识点辅助案例,层次分明,通俗易懂,具有较强的操作性和实用性,有助于读者正确理解税收政策,高效准确地完成纳税申报工作。主案例选用科技类企业,不仅具有一定代表性,而且增强了以案说法的针对性和适用性。此外,本书按照年度纳税申报表的填写顺序进行章节安排,贴近实务,便于操作,可以帮助读者更好地将税收法律规定与工作实践相结合,理解年度纳税申报表体系,准确把握报表间的层级联系和钩稽关系。同时通过深入讲解各类税会差异及纳税调整,有助于读者更好地掌握企业所得税申报工作的核心内容。本书不仅为企业财会人员更好地理解和应用最新企业所得税政策,准确填写年度纳税申报表提供了工作依据,而且也为税务部门工作人员更好地审核企业所得税申报的准确性,实现企业所得税的应收尽收提供了工作参考,同时还为广大财税专业学生学习和了解企业所得税及申报提供了完整全面的学习资料。

内容推荐
本书内容包括: 企业所得税概述、收入的确认及申报、扣除项目的确认及申报、收入类项目的纳税调整及申报、扣除类项目的纳税调整及申报、资产类项目的纳税调整及申报、特殊事项纳税调整及申报等。
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更新时间:2025/4/8 16:54:15