学校的内部控制建设是一项复杂而系统的工作。汤伟群、陈留平、钟秀平、莫海珊编著的《学校内部控制操作指南》对学校内部控制建设进行了研究，论述了学校内部控制的基本原理、内部控制的体系设计等方面，重点提供了具体业务的内部控制的操作指南，如收支业务、采购业务、资产管理、培训业务等。

序

第1章 总论

 1.1 教育事业的发展情况

 1.2 教育经费执行情况

 1.3 学校管理中存在的主要问题

 1.4 加强学校内部控制的意义

第2章 学校内部控制基本原理

 2.1 学校内部控制的概念

 2.2 学校内部控制的目标

 2.3 学校内部控制的原则

 2.4 学校内部控制的框架体系构建

 2.5 学校内部控制方法

第3章 学校风险评估

 3.1 学校的主要风险

 3.2 学校风险评估的方法

第4章 学校内部控制设计程序

 4.1 组织程序

 4.2 方法程序

第5章 单位层面内部控制

 5.1 总体要求

 5.2 主要风险

 5.3 控制目标

 5.4 具体内容

 5.5 控制矩阵

第6章 预算业务内部控制

 6.1 总体要求

 6.2 主要风险

 6.3 控制目标

 6.4 业务流程

 6.5 控制矩阵

 6.6 控制文档

第7章 收支业务内部控制

 7.1 总体要求

 7.2 主要风险

 7.3 控制目标

 7.4 业务流程

 7.5 控制矩阵

 7.6 控制文档

第8章 采购业务内部控制

 8.1 总体要求

 8.2 主要风险

 8.3 控制目标

 8.4 业务流程

 8.5 控制矩阵

 8.6 控制文档

第9章 固定资产管理内部控制

 9.1 总体要求

 9.2 主要风险

 9.3 控制目标

 9.4 业务流程

 9.5 控制矩阵

 9.6 控制文档

第10章 低值易耗品管理内部控制

 10.1 总体要求

 10.2 主要风险

 10.3 控制目标

 10.4 业务流程

 10.5 控制矩阵

 10.6 控制文档

第11章 实习耗材管理内部控制

 11.1 总体要求

 11.2 主要风险

 11.3 控制目标

 11.4 业务流程

 11.5 控制矩阵

 11.6 控制文档

第12章 教材管理内部控制

 12.1 总体要求

 12.2 主要风险

 12.3 控制目标

 12.4 业务流程

 12.5 控制矩阵

 12.6 控制文档

第13章 货币资金业务内部控制

 13.1 总体要求

 13.2 主要风险

 13.3 控制目标

 13.4 业务流程

 13.5 控制矩阵

 13.6 控制文档

第14章 建设项目业务内部控制

 14.1 总体要求

 14.2 主要风险

 14.3 控制目标

 14.4 业务流程

 14.5 控制矩阵

 14.6 控制文档

第15章 培训业务内部控制

 15.1 总体要求

 15.2 主要风险

 15.3 控制目标

 15.4 业务流程

 15.5 控制矩阵

 15.6 控制文档

第16章 校企合作业务内部控制

 16.1 总体要求

 16.2 主要风险

 16.3 控制目标

 16.4 业务流程

 16.5 控制矩阵

 16.6 控制文档

第17章 合同管理内部控制

 17.1 总体要求

 17.2 主要风险

 17.3 控制目标

 17.4 业务流程

 17.5 控制矩阵

 17.6 控制文档

第18章 学校内部控制评价

 18.1 内部控制评价目的

 18.2 内部控制评价办法

 18.3 内部控制评价结果分析

 18.4 内部控制评价报告

 18.5 控制文档

后记