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书名 企业所得税操作实务/企业税收筹划实务丛书
分类 经济金融-金融会计-金融
作者 庄粉荣
出版社 中国经济出版社
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简介
编辑推荐

为了帮助企业人士正确理解和处理新的企业所得税问题,笔者庄粉荣系统地汇集了现行政策文件,在企业生产和经营业务的基础上,运用税收筹划理论结合税务管理、税务稽查和纳税评估的原理和要求写成了这本《企业所得税操作实务》。

本书重点对企业所得税的实务操作问题的处理作一个专题分析,目的是帮助和指导纳税人规避涉税风险。此外,对部分涉税筹划问题也作了提示。

本书的特色是立足于涉税风险分析、规避和税收筹划,所以该书既适合于各类企业的老板、财务、会计和有关涉税管理人员阅读,也适合于会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等机构从事涉税服务的专业人员阅读,同时也可以作为各类财务院校进行各类企业涉税教学的良好教材。

内容推荐

本书是由庄粉荣编写的《企业所得税操作实务》。《企业所得税操作实务》将企业所得税法、所得税法实施条例、财政部与国税总局的各类通知和函件结合起来,从纳税人实务操作的角度,以企业的业务事项为主线对相关政策进行系统地解读,提出会计制度与税法的差异,同时对部分难点结合案例分析进行说明。可以作为生产和经营第一线纳税人的工具书。

目录

前言/1

第一章 新企业所得税法/1

 第一节 企业所得税改革效果分析/1

 第二节 新企业所得税法的特点/7

 第三节 涉税咨询服务需求分析/13

第二章 企业所得税纳税人分析/16

 第一节 企业所得税纳税主体规定/16

 第二节 企业所得税纳税人范围的规定/22

 第三节 实际管理机构的涉税分析/32

 第四节 跨区经营分公司的纳税方法/39

第三章 非居民企业境内经营的业务处理/44

 第一节 非居民企业收入范围及支付确认/44

 第二节 非居民收入的缴税方法/52

 第三节 特许权使用费的纳税处理/63

 第四节 非居民企业所得税管理/67

第四章 不征税收入分析/76

 第一节 财政拨款的政策分析/76

 第二节 行政事业性收费政策属性/82

 第三节 政府性基金的业务管理/84

 第四节 其他不征税收入的把握范围/86

 第五节 与不征税收入有关的业务分析/87

第五章 免税收入分析/90

 第一节 优惠政策变化分析/90

 第二节 免税收入的具体确认/96

 第三节 所得税减免的操作要求/107

第六章 应税收入确认的政策分析/110

 第一节 应税收入确认要点分析/110

 第二节 企业收入项目的政策分析/123

 第三节 视同销售收入分析/152

第七章 税前扣除的原则及项目/159

 第一节 税前扣除的基本原则/159

 第二节 税前扣除的一般原则/164

 第三节 准予扣除的项目/168

第八章 企业资产的涉税处理/182

 第一节 企业资产的确认/182

 第二节 固定资产折旧分析/190

 第三节 固定资产后续支出管理/198

 第四节 生产性生物资产的确认/200

 第五节 无形资产的政策分析/208

 第六节 存货成本结转的税务处理方法/222

第九章 期间费用的支出标准/228

 第一节 工资支出的涉税分析/228

 第二节 保险费用的处理/235

 第三节 职工费用支出的管理/241

 第四节 业务招待费支出/249

 第五节 广告费和业务宣传费支出/252

 第六节 借款费用税前扣除/256

 第七节 捐赠的业务处理/267

 第八节 长期待摊费用的税前扣除/274

 第九节 其他费用的税前列支/279

第十章 不得税前扣除的政策分析/286

 第一节 不得税前扣除支出的内容/286

 第二节 机构内部支付费用的政策分析/293

 第三节 金融企业准备金支出的政策分析/296

 第四节 非居民企业税费支出政策分析/303

第十一章 特别纳税调整的政策分析/306

 第一节 特别纳税调整概述/306

 第二节 特别纳税调整的基础/316

 第三节 关联交易调整方法/320

 第四节 同期资料的报送/333

 第五节 特别纳税调整风险控制/339

第十二章 特别纳税调整的技术处理/346

 第一节 预约定价安排/346

 第二节 成本分摊协议管理/353

 第三节 受控外国公司的认定/360

 第四节 资本弱化的涉税处理/368

 第五节 一般反避税条款运用/379

第十三章 企业所得税的计算和申报/388

 第一节 确定应税所得的原则/388

 第二节 企业所得税的计算/391

 第三节 国际税收抵免政策分析/400

 第四节 所得税汇算清缴/410

 第五节 企业所得税申报/416

 第六节 企业清算的所得税分析/421

第十四章 企业所得税征收管理/425

 第一节 企业所得税法律关系/426

 第二节 企业所得税纳税地点/428

 第三节 企业所得税的纳税方法/438

 第四节 企业所得税的核定征收/448

 第五节 企业所得税特别条款/453

参考文献/458

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更新时间:2025/4/6 19:31:50