王树锋、汪永忠编著的《纳税会计与税收筹划（普通高等院校经济管理类十二五应用型规划教材）》是黑龙江八一农垦大学立项的会计学省级重点专业建设的“特色教材”，由该校会计学院王树锋教授率领教材建设组汪永忠、郭丹、耿晓媛、马丽亚完成主要内容的编写工作，黑河学院田迪老师也共同参编并撰写了重要章节内容。本教材与以往教科书的不同之处体现在将纳税会计与税收筹划基础知识、基本理论及实战业务融为一体，吸收了作者近年来的科研成果，紧密结合其多年参加农垦和地方企业会计培训、纳税业务咨询等实例，以流转税和所得税等为主要目标税种，逐章先后介绍纳税会计核算和税种筹划技能，并专门以农垦系统的国有农业企业为案例，进行了较为详尽的分析和点评，提出的涉税业务核算和纳税筹划方案深入浅出、程序与步骤清晰、方法简洁，便于财会工作者掌握操作。

随着高校素质教育课加强，专业课教学时间缩短，很多相关专业课都实行了合并讲授，纳税会计与筹划课程应运而生，《纳税会计与税收筹划（普通高等院校经济管理类十二五应用型规划教材）》正是为适应该形势编写的。本书的特点是：法律制度内容新、实战案例多、学术观点比较前沿；在结构安排上，每章内容都依照税收法律制度规定、会计核算、纳税筹划的先后顺序分节设置，增强了内容的有机联系和专业思维的逻辑性。全书共分10章，基础知识和基本理论仅设1章；纳税会计与税收筹划的实务内容是本书重点突出介绍的内容，共设9章，以简练而精确的语言、充足的实例，系统讲解各税种的会计核算和纳税筹划方法与技巧，并对主要税种如增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等的核算和纳税筹划技术应用方法，做了较为详尽的介绍。

王树锋、汪永忠编著的《纳税会计与税收筹划（普通高等院校经济管理类十二五应用型规划教材）》可作为高校会计学、财务管理、税务学、审计等相关专业的课程教材，也可作为财会、税务、律师及CEO、CFO的业务培训和学习参考工具书。

教学建议

第1章 纳税会计与税收筹划基础 

学习目标 

1．1 纳税会计与税收筹划的关系模式 

1．2 纳税会计的职能、任务及要求 

1．3 纳税会计与税收筹划的依据 

1．4 税收筹划的特点、目标与方法 

1．5 税收筹划的环节及其内容 

本章小结 

习题 

第2章 增值税会计与税收筹划 

学习目标 

2．1 增值税会计核算要求 

2．2 增值税销项税额的会计核算 

2．3 增值税进项税额及其转出的会计核算 

2．4 增值税小规模纳税人的会计核算 

2．5 增值税减免、调整与缴纳的会计核算 

2．6 出口退税业务增值税会计 

2．7 营业税改征增值税会计 

2．8 增值税的税收筹划 

本章小结 

习题 

第3章 消费税会计与税收筹划 

学习目标 

3．1 消费税法律制度 1

3．2 消费税额的计算 

3．3 消费税业务的会计核算 

3．4 消费税的税收筹划 

本章小结 

习题 

第4章 营业税会计与税收筹划 

学习目标

4．1 营业税的会计核算 

4．2 营业税的税收筹划 

本章小结 

习题 

第5章 流转税附加会计与税收筹划 

学习目标 

5．1 流转税附加法律制度 

5．2 流转税附加会计 

5．3 流转税附加税费的筹划 

本章小结 

习题 

第6章 关税会计与税收筹划 

学习目标 

6．1 关税法律制度 

6．2 关税会计 

6．3 关税的税收筹划 

本章小结 

习题 

第7章 企业所得税会计与税收筹划 

学习目标 

7．1 企业所得税法律内容与计算 

7．2 企业所得税会计 

7．3 企业所得税筹划 

本章小结 

习题 

第8章 个人所得税会计与税收筹划 

学习目标 

8．1 个人所得税法律制度 

8．2 个人所得税的会计核算 

8．3 个人所得税的税收筹划 

本章小结

习题 

第9章 资源类税收会计与税收筹划 

学习目标 

9．1 土地增值税会计与税收筹划 

9．2 资源税会计与税收筹划 3

9．3 城镇土地使用税会计与税收筹划 

本章小结 

习题 

第10章 财产行为税会计与税收筹划 

学习目标 

10．1 房产税会计与税收筹划 

10．2 契税会计与税收筹划 

10．3 车船税会计 

10．4 车辆购置税会计 

10．5 印花税会计与税收筹划 

本章小结 

习题 

附录A 农业企业纳税会计与税收筹划 

参考文献