《企业所得税汇算清缴操作指南(2011年版税务人员和企业培训用书)》结合2011年财政部和国家税务总局及有关部门新出台的相关文件， 中国税网对2010年版《企业所得税汇算清缴操作指南》进行了修订，是为2011年版，全书共分为企业所得税汇算清缴概述、企业所得税预缴申报表填报、居民企业所得税年度纳税申报表填报、居民企业清算所得税纳税申报表填报、非居民企业所得税年度纳税申报表填报、企业年度关联业务往来报告表填报等六个部分。作为本书的配套用书，中国税网还组织出版了《企业所得税汇算清缴答疑精选》(2011年版)，由中国财政经济出版社同步出版发行。

第一章 企业所得税汇算清缴概述

一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定

二、企业所得税纳税申报表体系

三、企业所得税汇算清缴的有关政策

第二章 企业所得税预缴申报表的填报

 第一节 居民企业预缴申报表及其填报

一、查账征税企业季度(月份)预缴申报表表样(见表2—1)及填报说明

二、核定征税企业月 (季)度预缴和年度纳税申报表表样(见表2—2)及填报说明

三、企业所得税汇总纳税分支机构分配表的表样(见表2—4)及填报说明

 第二节 境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表

一、据实申报企业季度预缴申报表表样(见表2—5)及填报说明

二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样(见表2—6)及填报说明

 第三节 非居民企业扣缴企业所得税(源泉扣缴)报告表

一、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》表样(见表2—7)

二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》的有关说明

三、具体项目的填报说明

第三章 居民企业所得税年度纳税申报表的填报

 第一节 核定征收的居民企业所得税年度纳税申报表(见表3—1)及填报说明

 第二节 查账征税的居民企业年度申报表表样及填报说明

一、居民企业年度纳税申报表主表表样(见表3—2)及填报说明

二、收入项目附表

三、成本费用支出明细表

四、《纳税调整项目明细表》(附表三)表样(见表3—12)及填报说明

五、《企业所得税弥补亏损明细表》(附表四)表样(表3—16)及填报说明

六、《税收优惠明细表》(附表五)表样(见表3—19)及填报说明

七、《境外所得税抵免计算明细表》(附表六)表样(见表3—28)及填报说明

八、《以公允价值计量资产纳税调整表》(附表七)表样(见表3—31)及填报说明

九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》(附表八)表样(见表3—32)及填报说明

十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》(附表九)表样(表3—33)及填报说明

十一、《资产减值准备项目调整明细表》(附表十)表样(见表3—34)及填报说明

十二、《长期股权投资所得(损失)明细表》(附表十一)表样(见表3—35)及填报说明

第四章 居民企业清算所得税纳税申报表的填报

 第一节 居民企业清算所得税及纳税申报

一、企业的清算原因

二、企业所得税清算的主要政策规定

三、企业清算申报需要注意的几点问题

 第二节 居民企业清算所得税申报表及填报说明

一、《中华人民共和国企业清算所得税申报表》表样(见表4—1)及填报说明

二、《资产处置损益明细表》(附表一)表样(见表4—2)及填报说明

三、《负债清偿损益明细表》(附表二)表样(见表4—3)及填报说明

四、《剩余财产计算和分配明细表》(附表三)表样(见表4—4)及填报说明

第五章 非居民企业所得税年度纳税申报表填报

 第一节 非居民企业年度纳税申报表的体系简介

 第二节 据实征税的非居民企业年度纳税申报表

一、《非居民企业所得税年度纳税申报表(据实申报)》表样(见表5一1)及填报说明

二、《营业收入及成本费用明细表》(附表一)表样(见表5—2)及填报说明

三、《弥补亏损明细表》表样(见表5—3)及填报说明

 第三节 核定征税的非居民企业年度纳税申报表

一、《核定征税的非居民企业年度纳税申报表》表样(见表5—4)有关说明

二、核定征税《非居民企业所得税年度纳税申报表》具体栏次填报说明

第六章 企业年度关联业务往来报告表的填报

 第一节 《企业年度关联方业务往来报告表》的有关说明

 第二节 《企业年度关联方业务往来报告表》表样及填报说明

一、《关联关系表(表一)》表样(见表6—2)及填报说明

二、《关联交易汇总表(表二)》表样(见表6—3)及填报说明

三、《购销表(表三)》表样及填报说明

四、《劳务表(表四)》表样及填报说明

五、《无形资产表(表五)》表样(见表6—6)及填报说明

六、《固定资产表(表六)》表样(见表6—7)及填报说明

七、《融通资金表(表七)》表样(见表6—8)及填报说明

八、《对外投资情况表(表八)》表样(见表6—9)及填报说明

九、《对外支付款项情况表(表九)》表样(见表6—10)及填报说明

附录《中华人民共和国企业所得税法》与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》对照表