《资产证券化融资实务操作指引》分为：企业资产证券化、信贷资产证券化、资产支持票据四篇。编者隋平、李广新对资产证券化原理、专项资管计划的法律与操作、信贷资产证券化的操作流程、资产支持票据的法律与操作、联通CDMA网络租赁费收益专项资管计划、远东首期租赁收益专项资管计划、浦建BT项目收益专项资管计划、南京城建污水处理收费专项资管计划、建元个人住房抵押贷款证券化、公用资产支持票据等资产证券化问题进行了深入浅出的分析。

第一编 总论

第一章 资产证券化原理

 第一节 基本原理

一、资产证券化的定义

二、资产证券化的诞生基础

三、资产证券化的作用

(一)资产证券化对发起人的益处

(二)资产证券化对投资者的益处

(三)资产证券化对金融市场的益处

 第二节 资产证券化交易结构

一、资产证券化的交易结构

(一)发起人

(二)特殊目的实体(SPV)

(三)服务人

(四)受托人

(五)承销商(投资银行等金融中介机构)

(六)信用增级机构

(七)信用评级机构

(八)投资者

二、企业资产证券化的基本流程

三、资产证券化的基本流程

(一)确定证券化资产并组建资产池

(二)设立特殊目的实体(SPV)

(三)资产的完全转让

(四)信用增级

(五)信用评级

(六)证券打包发售

(七)向发起人支付对价

(八)管理资产池

(九)清偿证券

第二章 专项资管计划的法律与操作

 第一节 专项资管计划的法律

一、证券公司客户资产管理业务

二、关于证券公司资产证券化业务的规定

(一)专项计划

(二)基础资产

(三)资产支持证券

(四)计划各参与方

(五)管理与托管

(六)信息披露

(七)监督管理

 第二节 专项资管计划的操作

一、确定基础资产

二、设立特殊目的实体(SPV)

三、资产转让

四、信用增级

五、信用评级

六、项目审批

七、证券发行

八、维护与偿还

第三章 信贷资产证券化的操作流程

 第一节 信贷资产证券化的法律

一、特定目的信托(SPT)

二、信托基础资产

三、资产支持证券

四、相关各参与方要求

五、发行、交易和托管

六、信息披露

 第二节 信贷资产证券化的操作

一、选定基础资产

二、设立特殊目的信托(SPT)

三、风险隔离

(一)“真实出售”与破产隔离

(二)现金流汇集与支付机制

(三)会计处理

四、信用增级与评级

(一)合规风险

(二)基础资产的信用风险

(三)交易结构风险

(四)管理与操作风险

五、资产支持证券发行

六、后期管理与偿还

第四章 资产支持票据的法律与操作

 第一节 资产支持票据的法律

一、主要法律

二、主要制度

 第二节 资产支持票据的操作

一、选定基础资产

二、设立隔离账户

三、申请发行登记

四、信用增级

五、信用评级

六、资产支持票据发行

七、发行维护与收益偿还

……

第二编 企业资产证券化

第五章 联通CDMA网络租赁费收益专项资管计划

第六章 莞深高速公路收费收益权专项资管计划

第七章 远东首期租赁收益专项资管计划

第八章 远东二期专项资管计划

第九章 浦建BT项目收益专项资管计划

第十章 南京城建污水处理收费专项资管计划

第十一章 江苏吴中BT项目回购款专项资管计划

第十二章 阿里巴巴小贷专项资管计划

第十三章 欢乐谷主题公园入园凭证专项资管计划

第十四章 隧道股份BOT项目专项资管计划

第十五章 华能澜沧江水电收益权专项资管计划

第三编 信贷资产证券化

第十六章 建元个人住房抵押贷款证券化

……

第四编 资产支持票据