税收是国家筹集财政资金的主要手段，是对国民经济实行宏观调控的重要杠杆，与政府、企业、个人的利益息息相关。近年来，随着经济体制改革的不断深入，我国对税收制度进行了一定程度的调整与改革。郑劬主编的《税收理论与实务》正是在此背景下，以最新的税收法律为依托，以实用性为目的，在阐述税收基本理论的基础上，着重介绍税收实务，为学生从事税收理论研究、涉税事务处理、税收征管实务操作以及税收筹划工作奠定基础。

第一章 税收基础知识

 第一节 税收的概念

 第二节 税收制度的构成要素

 第三节 税法概述

 第四节 税务机构设置和税收征管范围

 思考与练习题

 【案例分析】

第二章 增值税

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的基本要素

 第三节 增值税应纳税额的计算

 第四节 增值税的减免税和出口货物退(免)税

 第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第三章 消费税

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税的基本要素

 第三节 消费税的计税依据

 第四节 消费税应纳税额的计算

 第五节 出口应税消费品退(免)税

 第六节 消费税的征收管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第四章 营业税

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税的基本要素

 第三节 营业税应纳税额的计算

 第四节 营业税的税收优惠

 第五节 营业税的征收管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第五章 城市维护建设税

 第一节 城市维护建设税概述

 第二节 城市维护建设税的基本要素

 第三节 城市维护建设税应纳税额的计算

 第四节 城市维护建设税的征收管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第六章 资源税

 第一节 资源税概述

 第二节 资源税的基本要素

 第三节 资源税应纳税额的计算

 第四节 资源税的征收管理

 思考与练习题

第七章 关税

 第一节 关税概述

 第二节 我国的关税制度

 第三节 关税的完税价格

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 关税的征收管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第八章 企业所得税

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税的基本要素

 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

 第四节 资产的税务处理

 第五节 企业所得税应纳税额的计算

 第六节 特别纳税调整

 第七节 企业所得税的征收管理

 思考与练习题

 【案例分析】

第九章 个人所得税

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税的基本要素

 第三节 个人所得税应纳税额的计算

 第四节 个人所得税的征收管理

 思考与练习题

第十章 印花税和契税

 第一节 印花税

 第二节 契税

 思考与练习题

第十一章 土地增值税法

 第一节 土地增值税概述

 第二节 土地增值税的基本要素

 第三节 转让房地产增值额的确定

 第四节 土地增值税应纳税额的计算

 第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳

 思考与练习题

 【案例分析】

第十二章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税

 第一节 房产税

 第二节 城镇土地使用税

 第三节 耕地占用税

 思考与练习题

 【案例分析】

第十三章 车船税、车辆购置税

 第一节 车船税

 第二节 车辆购置税

 思考与练习题

 【案例分析】

第十四章 税收征收管理法律制度

 第一节 税收征收管理法概述

 第二节 税务管理

 第三节 税款征收

 第四节 税务检查

 思考与练习题

 【案例分析】

参考文献