本书内容涵盖的事项全面、形式多样、角度多元，完全实现了同《企业内部控制应用指引》所要求建立规范的无缝衔接；本书内容实现了内部控制规范的“目标细化+责任细化+流程细化+指标细化+措施细化”；通过全面细化，帮助企业及早发现风险、准确评估风险、有效控制风险、提前防范风险，实现内控内容条理化、分工细致化、责任落地化、流程顺畅化、信息衔接化。

本书采用“制度＋办法＋细则＋规定＋条例＋规则＋文件资料”的表现形式，将企业内部控制中的人员责任划分、事项开展流程等内容全部融入到规范的描述中，涵盖了22类企业内部控制工作事项的规范设计内容，是一本以规范为中心的实用手册。

本书适用于企业构建、评估、规范、优化内部控制系统，也适合管理咨询师、培训师、会计师、高校相关专业师生以及其他欲掌握内部控制规范知识的人士阅读。

第1章 企业内部控制规范——资金

 1.1 岗位责任与授权批准制度

1.1.1 资金岗位责任制度

1.1.2 关键岗位轮换制度

1.1.3 资金授权审批制度

 1.2 现金和银行存款管控制度

1.2.1 企业现金管理办法

1.2.2 现金集中收付制度

1.2.3 企业支付结算细则

1.2.4 银行账户对账细则

 1.3 票据及有关印章管理办法

1.3.1 企业票据管理办法

1.3.2 企业印章管理办法

 1.4 资金管理的相关文件资料

1.4.1 银行对账单

1.4.2 资金支付申请

1.4.3 网银操作协议

1.4.4 票据销毁清册

1.4.5 存款余额调节表

1.4.6 票据转交登记簿

1.4.7 印章领用登记簿

第2章 企业内部控制规范——采购

第3章 企业内部控制规范——存货

第4章 企业内部控制规范——销售

第5章 企业内部控制规范——工程项目

第6章 企业内部控制规范——固定资产

第7章 企业内部控制规范——无形资产

第8章 企业内部控制规范——长期股权投资

第9章 企业内部控制规范——筹资

第10章 企业内部控制规范——预算

第11章 企业内部控制规范——成本费用

第12章 企业内部控制规范——担保

第13章 企业内部控制规范——合同

第14章 企业内部控制规范——业务外包

第15章 企业内部控制规范——对子公司的控制

第16章 企业内部控制规范——财务报告编制与披露

第17章 企业内部控制规范——人力资源政策

第18章 企业内部控制规范——信息系统一般控制

第19章 企业内部控制规范——衍生工具

第20章 企业内部控制规范——企业并购

第21章 企业内部控制规范——关联交易

第22章 企业内部控制规范——内部审计