本书以《中华人民共和国税法》、《国家税收》、《中国税制》和《会计学原理》为基础，全面介绍了纳税会计的基本理论、企业各项涉税业务的税务处理和会计处理，以及各税种的纳税申报办法。本书结构合理、通俗易懂、实例丰富、应用性强，在书中附有学习目标、技能目标、关键概念、思考题和技能题，便于学生复习和教师教学。本教材既继承了我国传统的税收理论，又吸收了国际上最新的税务管理研究成果，充分考虑了学科体系的完备性、系统性和科学性，突出了人才培养的实践应用特色，力求在教材的体系和内容上突出起点高、立意新、资料全、注重应用能力培养的特点。

本书可作为高等院校税收、会计、财政等专业的教材，也可以作为广大税务干部、税务中介机构和企业财务人员继续教育用书。

前言

第一章 纳税会计概述

 第一节 纳税会计的基本概念

 第二节 纳税会计的目标、职能与任务

 第三节 纳税会计核算基础与原则及相关的纳税会计方法

第二章 纳税基础

 第一节 税收概述

 第二节 税收制度的构成要素

 第三节 纳税人的权利、义务和违法责任

 第四节 税收的征收管理

第三章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税应纳税额的计算

 第三节 一般纳税人增值税的会计核算

 第四节 小规模纳税人增值税的会计核算

 第五节 增值税的纳税申报

第四章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税应纳税额的计算

 第三节 消费税的会计处理

 第四节 消费税的申报与缴纳 

第五章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税应纳税额的计算

 第三节 营业税的会计核算

 第四节 营业税的申报与缴纳

第六章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税应纳税额的计算

 第三节 关税的会计核算

 第四节 关税的申报、缴纳及退补

第七章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税应纳税额的计算

 第三节 企业所得税会计基础

 第四节 资产负债表债务法

 第五节 资产的会计核算与纳税调整

 第六节 预缴与汇算清缴所得税的计算

 第七节 企业所得税的申报与缴纳

第八章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 代扣(付)代缴个人所得税的核算

 第三节 生产(承包)经营所得应纳个人所得税的核算

 第四节 个人所得税纳税申报

第九章 资源税会计

 第一节 资源税概述

 第二节 资源税的计算

 第三节 资源税的会计处理

 第四节 资源税的申报

第十章 土地增值税会计

 第一节 土地增值税概述

 第二节 土地增值税的计算

 第三节 土地增值税的会计处理

 第四节 土地增值税的纳税申报

第十一章 其他税种会计

 第一节 城市维护建设税

 第二节 印花税

 第三节 车辆购置税

 第四节 房产税

 第五节 耕地占用税

 第六节 车船税

 第七节 契税

第十二章 纳税筹划和税务代理

 第一节 纳税筹划

 第二节 税务代理

第十三章 网上纳税申报

 第一节 纳税申报

 第二节 网上申报缴纳税款

参考文献