本书共分10个章节，主要以商贸业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。具体内容包括增值税政策解析、企业所得税政策解析、采购环节的税收筹划、销售环节的税收筹划、税务风险管理概述等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

本书以商贸业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。

本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析商贸业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。

第一篇 行业概述与税制特征

第一章 商贸业概述

 1.1 商贸业的定义及分类

 1.2 商贸企业特征分析

第二章 商贸业税制特征

 2.1 增值税

 2.2 企业所得税

 2.3 其他税种

第二篇 商贸业税收政策解析

第三章 增值税政策解析

 3.1 商业征税范围

 3.2 纳税义务人与扣缴义务人

 3.3 税率与征收率

 3.4 增值税应纳税额的计算

 3.5 纳税义务时间、纳税地点和纳税期限

 3.6 商贸企业增值税专用发票使用与管理

第四章 企业所得税政策解析

 4.1 纳税人、征税对象与税率

 4.2 收入的确定

 4.3 扣除项目的确定

 4.4 资产的税务处理

 4.5 企业所得税的计算

 4.6 企业所得税的税收优惠

 4.7 特别纳税调整

 4.8 企业所得税征收管理

第五章 其他税种税收政策解析

 5.1 城市维护建设税

 5.2 印花税

第三篇 税收筹划方法与案例

第六章 采购环节的税收筹划

 6.1 采购合同与采购发票

 6.2 采购对象的选择

 6.3 采购中运费的筹划方法

 6.4 结算方式的筹划方法

第七章 销售环节的税收筹划

 7.1 混合销售与兼营行为的税收筹划

 7.2 促销模式的税收筹划

 7.3 销售结算方式的筹划

 7.4 销售返利的税收筹划

第八章 管理环节的税收筹划

 8.1 融资决策的税收筹划

 8.2 收益分配的税收筹划

 8.3 薪酬激励的税收筹划

第四篇 税务风险管理

第九章 税务风险管理概述

 9.1 企业税务风险及其管理

 9.2 企业税务风险管理流程与方法

第十章 商贸企业税务风险管理方法

 10.1 税务风险点分析

 10.2 商贸企业税务风险管理方法

附录 综合案例：惠民连锁股份公司税收筹划方案