第1章 你需要了解的增值税常识
1.1 什么是增值税？/2
1.2 增值税有哪些类型？/3
1.3 增值税有哪些特点和优点？/4
1.4 哪些行为需要缴纳增值税？/8
1.5 增值税税率就是17％吗？/12
1.6 什么是征收率？/14
1.7 何为增值税纳税义务人？/16
1.8 何为增值税扣缴义务人？/17
1.9 纳税人分哪几种？/17
1.10 如何成为增值税一般纳税人？/18
1.11 一般纳税人有哪些权利和义务？/22
1.12 小规模纳税人如何认定？/23
第2章 增值税应纳税额的计算
2.1 一般纳税人如何计算销项税额？/26
2.2 一般纳税人如何计算进项税额？/29
2.3 应纳税额的计算有何规定？/32
2.4 小规模纳税人如何计算应纳税额？/33
2.5 不含税销售额如何换算？/34
2.6 何为简易计算法？/34
2.7 不符合实际销售额如何确定？/36
2.8 进口征税如何计算应纳税额？/37
2.9 出口货物退税应纳税额如何计算？/37
第3章 增值税业务的会计处理
3.1 一般购销业务如何处理？/44
3.2 出口货物如何进行会计处理？/45
3.3 购入免税产品会计怎样处理？/46
3.4 小规模纳税人增值税业务如何处理？/47
3.5 不予抵扣项目如何进行会计处理？/48
3.6 视同销售行为怎样进行会计处理？/49
3.7 混合销售行为怎样进行会计处理？/50
3.8 转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理？/51
3.9 发生销售退回及折让、折扣如何进行会计处理？/52
3.10 以物易物如何进行会计处理？/58
3.11 货物以旧换新如何进行会计处理？/62
3.12 减负增值税会计处理如何进行？/63
第4章 增值税的申报与缴纳
4.1 如何确定增值税纳税义务发生的时间？/68
4.2 增值税纳税期限如何确定？/69
4.3 增值税纳税地点怎样确定？/69
4.4 一般纳税人如何进行纳税申报？/70
4.5 小规模纳税人如何进行纳税申报？/84
第5章 增值税专用发票的使用与管理
5.1 什么是增值税专用发票？/88
5.2 增值税专用发票有哪些基本内容？/88
5.3 增值税专用发票的使用范围是什么？/90
5.4 何为“金税工程”？/91
5.5 你了解防伪税控系统吗？/93
5.6 领购增值税专用发票有哪些程序？/94
5.7 对增值税专用发票的领购数量有何限制？/97
5.8 增值税专用发票的开具有何要求？/99
5.9 哪些行为可以开具增值税专用发票？/100
5.10 增值税专用发票应在什么时间开具？/101
5.11 如何填写增值税专用发票？/102
5.12 使用增值税专用发票须承担哪些法律责任？/104
第6章 增值税税收优惠政策
6.1 增值税免税优惠政策有哪些？/11O
6.2 增值税税率优惠政策有哪些？/117
6.3 即征即退与先征后返政策包括哪些内容？/121
6.4 起征点与税额抵扣政策包括哪些内容？/127
第7章 增值税纳税操作技巧
7.1 增值税专用发票遗失可以用复印件代替吗？/134
7.2 兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出？/134
7.3 发生退货可以自行开具红字发票吗？/135
7.4 防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣？/135
7.5 销售旧货如何抵扣销项税？/136
7.6 已抵扣的进项税还能追缴吗？/137
7.7 货物估价入账如何抵扣进项税额？/137
7.8 发生非正常损失时如何对进项税额进行处理？/138
7.9 未全额收到货款也应缴税吗？/139
7.10 外出经营可以自带专用发票吗？/139
7.11 停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣？/140
7.12 税控系统设备可抵扣进项税吗？/141
7.13 一般纳税人的资格在什么情况下会被取消？/141
7.14 运输发票增值税的抵扣有何规定？/142
7.15 什么是“无法认证”发票？/142
7.16 发票出现尾数误差该怎么处理？/143
7.17 开错增值税发票怎么办？/144
7.18 应不应该申请认定为一般纳税人呢？/144
7.19 销售赠送的物品要缴增值税吗？/145
7.20 货运代理费能抵扣进项税吗？/146
7.21 收取违约金需要缴税吗？/147
7.22 地税局代开的货运发票可以抵扣吗？/147
7.23 以非货币性资产购买股票是否缴纳增值税？/148
7.24 折扣部分的税款为什么要补缴？/148
7.25 “三包”收入要缴增值税吗？/149
7.26 代安空调该缴增值税吗？/150
7.27 筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗？/150
7.28 以旧换新促销按差价缴税行吗？/151
7.29 商品低手进价销售，是否应按组成计税价计算销项税额？/151
7.30 单独计价的包装物如何计税？/152
第8章 增值税节税操作技巧
8.1 如何合法降低税负？/154
8.2 如何进行资源的综合利用？/155
8.3 回收废旧物资怎样节税？/157
8.4 销售旧货怎样节税？/158
8.5 来料加工与进料加工怎样节税？/160
8.6 即征即退优惠政策如何应用？/161
8.7 增值税由“生产型”向“消费型”转变，如何进行节税筹划？/162
8.8 如何利用增值率判别身份节税？/164
8.9 大企业变小公司如何节税？/166
8.10 如何利用税负平衡点节税？/167
8.11 如何选择手机销售商身份？/170
8.12 何种情况下该维持小规模纳税人身份？/172
8.13 混合销售行为如何进行节税筹划？/173
8.14 商场折扣销售如何节税？/175
8.15 销售折扣转为折扣销售如何节税？/176
8.16 常见的四种促销方式如何进行节税筹划？/177
8.17 “买一送一”如何节税？/179
8.18 将收人合二为一与一分为二对节税有何影响？/181
8.19 委托代销方式如何节税？/183
8.20 如何利用关联企业节税？/184
8.21 为什么要把企业设计室分离出去？/185
8.22 手机经销商如何进行节税筹划？/187
8.23 如何利用经营角色节税？/188
8.24 如何利用货币时间价值进行节税？/190
8.25 如何把增值税转化成营业税？/192
8.26 转让产权与销售不动产如何节税？/193
8.27 购进货物如何筹划运费？/194
8.28 销售货物如何筹划运费？/197
8.29 如何利用结算价格节税？/199
8.30 企业代垫运费如何筹划？/201
8.31 如何利用运费扣税平衡点节税？/203
8.32 送货上门如何节税？/205
8.33 如何利用新建运输公司节税？/206
8.34 企业如何运用独自核算节税？/208
8.35 如何运用纳税期限递延节税？/209
8.36 什么是购进扣税法？/210
8.37 经营娱乐业如何节税？/211
8.38 不同销售项目如何筹划？/212
8.39 不同记账方法如何筹划？/_213
8.40 如何选择退税办法？/215
8.41 如何利用“免、抵、退”与“先征后退”节税？/217
8.42 单证齐全与否对节税有何影响？/218
8.43 如何利用汇率进行节税？/219
8.44 期刊杂志社如何进行节税筹划？/220
8.45 公司如何利用外地办事处节税？/221
8.46 自营车辆如何节税？/223
8.47 如何将运费补贴转为代垫运费节税？/224
8.48 如何将销售收入与工程款分开核算进行节税？/225
8.49 如何利用出版环节增值税的先征后返进行节税？/226
8.50 自营、代理、买断出口如何节税？/228
第9章 增值税涉税违法案例
9.1 国税海关不联网，空壳公司“巧”钻空/232
9.2 虚开增值税，税耗子落网/233
9.3 虚假验资注册，异地虚开增值税/234
9.4 高率低套，税率上做手脚/236
9.5 “预收账款”还是“分期收款”/237
9.6 “亏本”生意赚了税/238
9.7 “兑奖”挤兑了税款/240
9.8 筹划不慎成偷税/241
9.9 混缴税种，偷逃税款/243