本书系“高职高专财经类核心课教程”中的一本。全书内容涵盖了从财政理论与政策到税收制度与征管等多方面知识，重点阐明有中国特色的财税实践和财税法律规范的内容及其形成的条件、特点、经验教训等，比较全面、系统地阐述了财税方面的基础理论和知识，并力图从理论与实践的结合上反映近几年来我国经济体制改革和财政、税收改革的发展变化与实践经验。特别是最近一段时期，我国财政正在经历由传统财政向公共财政的转变的深刻变化，税收制度也正在向更为规范的方向发展，本书力求反映我国财政税收的新变革。

本教材以市场经济体制为背景，以经济学原理为依托，阐述财政税收理论和政策，介绍我国现行的税收制度。内容涉及财政学基础理论、财政支出理论、财政收入理论、财政政策、税收和税收制度。作为一部基础教程，本书的目的是使读者掌握财政税收学的基本理论，理解我国的财政税收制度和政策，了解我国的税收制度。

第一章 导论

 第一节 财政问题和财政学

 第二节 公共财政

第二章 市场和政府经济活动的范围

 第一节 完全竞争下的资源配置

 第二节 市场失灵和政府经济活动范围

 第三节 政府失灵与公共选择理论

第三章 财政职能

 第一节 财政的资源配置职能

 第二节 财政的公平分配职能

 第三节 财政的稳定经济职能

第四章 财政支出规模与结构分析

 第一节 财政支出的内涵和特点

 第二节 财政支出的分类

 第三节 财政支出规模理论

第五章 购买性支出

 第一节 行政管理支出

 第二节 国防支出

 第三节 教育支出

 第四节 科技支出

 第五节 财政投资支出

第六章 转移性支出

 第一节 社会保障支出

 第二节 财政补贴

 第三节 税收支出

第七章 财政收入概述

 第一节 财政收入及其分类

 第二节 财政收入的规模分析

 第三节 财政收入的结构分析

第八章 财政政策

 第一节 财政政策概述

 第二节 财政政策和货币政策的理论与实践

第九章 税收概述

 第一节 税收的概念

 第二节 政府征税的经济理由

 第三节 税收的发展

 第四节 税收的分类

 第五节 税收构成要素

第十章 税收的职能和经济影响

 第一节 税收的职能

 第二节 税收的微观经济影响

 第三节 税收的宏观经济影响

第十一章 税收原则

 第一节 税收原则理论的发展

 第二节 税收的财政原则

 第三节 税收的效率原则

 第四节 税收的公平原则

 第五节 税收的稳定原则

第十二章 税收负担

 第一节 税收负担及其影响因素

 第二节 税收负担的转嫁

 第三节 税收负担转嫁的局部均衡分析

第十三章 商品税

 第一节 商品税的性质和特点

 第二节 商品税制度要素设计

 第三节 我国的增值税制度

 第四节 我国的消费税制度

 第五节 我国的营业税制度

 第六节 我国的关税制度

第十四章 所得税

 第一节 所得税的性质和特点

 第二节 所得税制度要素设计

 第三节 我国的企业所得税制度

 第四节 我国的个人所得税制度

第十五章 财产税和其他税

 第一节 财产税概述

 第二节 我国的财产税制度

 第三节 我国其他税种的税收制度

参考文献