本书是由长期在高等院校从事税务会计教学的教师根据新企业会计准则编写的一本普通高等教育“十一五”国家级规划专业会计教材。教材自始至终以会计学和税收学理论为基础，以税收法律制度为准绳，并全面体现企业会计准则的要求；教材对于税务会计的各种基本理论、方法和技能，既要讲清其概念原理，又要设计必要的案例进行说明，努力做到简明扼要，通俗易懂；在阐述现行的理论、方法与政策法规的基础上，适当介绍某些现在尚未使用，但将来很可能要运用的理论方法与政策取向；本教材是为高等院校会计专业学生编写的，也适用于经济学类和管理学类的其他专业；同时，对从事纳税与会计处理的企业财会人员，以及参加注册会计师和注册税务师考试的应试者也具有参考和指导作用。

第一章 税务会计概论

 第一节 税务会计的基本概念

 第二节 税务会计的特点

 第三节 税务会计的职能、作用和任务

 第四节 税务会计核算的基本方法

第二章 税收制度概论

 第一节 税收制度概念和税制结构

 第二节 税收制度构成要素

 第三节 税务管理制度

 第四节 税款征收制度

 第五节 税务检查与税务代理制度

 第六节 纳税人的权利和义务规定

 第七节 税收法律责任

第三章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的计算与征收管理

 第三节 增值税进项税额及其调整的账务处理

 第四节 增值税销项税额及其调整的账务处理

 第五节 增值税减免、上交与结转的账务处理

 第六节 小规模纳税人应交增值税的账务处理

 第七节 应交增值税明细表的编制

第四章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税的计算与征收管理

 第三节 消费税的会计处理

第五章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税的计算与征收管理

 第三节 营业税的会计处理

第六章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税的计算与征收管理

 第三节 关税的会计处理

第七章 企业所得税

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税的基本要素

 第三节 税收优惠与特别纳税调整

 第四节 企业所得税的计算与征收管理

第八章 所得税会计

 第一节 所得税会计的理论基础

 第二节 所得税的确认、计量与列报

 第三节 所得税会计核算

第九章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税的申报与缴纳方式

 第三节 个人所得税的计算

 第四节 个人所得税的会计处理

第十章 资源税类会计

 第一节 资源税会计

 第二节 土地增值税会计

 第三节 城镇土地使用税会计

第十一章 财产税会计

 第一节 房产税会计

 第二节 印花税会计

 第三节 车船税会计

第十二章 行为目的税会计

 第一节 城市维护建设税会计

 第二节 契税会计

 第三节 耕地占用税会计

第十三章 税务筹划基本原理及应用

 第一节 税务筹划的基本概念和基本原理

 第二节 税务筹划的形式和目标

 第三节 税务筹划的程序和方法

 第四节 企业经营的税务筹划

 第五节 企业投资与筹资的税务筹划

 第六节 企业会计核算的税务筹划

 第七节 企业设立、重组和清算的税务筹划

参考文献