为适应职业院校会计专业及相关经管类专业会计电算化或财务软件应用课程的教学需要，我们依据财政部颁布的《企业会计准则》和《小企业会计制度》，结合用友通10.2编写了本书。

本书按照财务管理系统概论、财务系统基础设置、日常业务处理、账表管理、期末处理、会计报表编制这样的顺序安排学习内容，涉及财务管理系统中的基本知识、总账系统、工资核算系统、固定资产核算系统的应用以及会计报表编制等知识。同时，每章附有学习目标和复习思考题。

本书是为高职高专院校、各类成人院校和其他各类职业学校财经类专业编写的教材。本书从企业信息系统环境中财务管理系统应用出发，阐述了财务管理系统的基本知识，财务软件应用部分以国家统一的《企业会计准则》（2006年）为依据，以用友通10.2为蓝本，以企业会计业务中典型的应用为主线，阐述财务软件的应用技术。

本书内容包括财务管理系统的基本知识、总账系统、工资核算系统、固定资产核算系统的应用以及会计报表编制等。按照系统初始设置、日常业务处理、账表管理、期末处理、会计报表编制这样的顺序安排学习内容，与企业实际应用相一致。

本书配有多媒体教学光盘，内容包括电子演示文稿、用友通10.2教学安装版、本书例题“过程账套数据”文件、上机实验指导及相关参考资料。

第1章 财务管理系统概论 1

 1.1 财务管理系统概述 1

1.1.1 财务管理系统的基本概念 2

1.1.2 财务管理系统与原系统的区别 6

1.1.3 财务管理系统的发展 7

 1.2 财务管理系统的结构 9

1.2.1 财务管理系统的构成要素 9

1.2.2 财务管理系统的功能结构 12

1.2.3 财务管理系统的信息联系 14

 1.3 财务管理系统的应用流程 15

1.3.1 财务软件的初始设置 15

1.3.2 日常会计业务处理 16

1.3.3 月末处理 18

 1.4 财务管理系统的实施过程 18

1.4.1 制定财务管理系统实施计划 18

1.4.2 配备计算机硬件和系统软件 18

1.4.3 配置财务软件 19

1.4.4 培训财务管理系统应用人员 20

1.4.5 建立财务管理制度 20

1.4.6 新旧系统的转换 21

1.4.7 财务管理系统的实施咨询 22

 复习思考题 22

第2章 系统管理 23

 2.1 系统安装 24

2.1.1 运行环境 24

2.1.2 安装过程 24

 2.2 系统管理 26

2.2.1 系统注册 26

2.2.2 操作员设置 28

2.2.3 建立企业基本信息 30

2.2.4 账套维护 35

2.2.5 系统启用 38

 复习思考题 39

第3章 系统初始设置 40

 3.1 财务分工 40

3.1.1 确定账套主管 41

3.1.2 给操作员赋权 42

 3.2 建立基础信息 43

3.2.1 启动并注册系统 43

3.2.2 企业机构的设置 44

3.2.3 往来单位的设置 47

 3.3 定义总账系统参数 51

3.3.1 凭证参数设置 52

3.3.2 账簿参数设置 54

3.3.3 其他参数设置 55

 3.4 设置会计科目 56

3.4.1 设置会计科目的原则 56

3.4.2 设置会计科目的主要项目 57

 3.5 设置凭证类型和结算方式 64

3.5.1 设置凭证类型 64

3.5.2 设置结算方式 67

 3.6 输入期初余额 68

3.6.1 确定方向输入余额 68

3.6.2 试算平衡 71

3.6.3 期初余额对账 72

 复习思考题 73

第4章 日常账务处理 74

 4.1 凭证处理 74

4.1.1 填制凭证 75

4.1.2 凭证修改 83

4.1.3 作废或删除凭证 85

 4.2 凭证管理 87

4.2.1 定义常用摘要和常用凭证 87

4.2.2 查询凭证 90

4.2.3 科目汇总 91

4.2.4 打印凭证 92

 4.3 审核凭证 93

4.3.1 出纳签字 93

4.3.2 审核凭证 95

 4.4 记账 97

 复习思考题 100

第5章 账簿管理 101

 5.1 账簿输出 101

5.1.1 总账查询 102

5.1.2 科目发生额与余额表查询 103

 5.2 查询明细账 106

5.2.1 三栏式明细账查询 106

5.2.2 多栏式明细账查询 107

 5.3 查询日记账和日报表 110

5.3.1 现金和银行存款总账 110

5.3.2 现金和银行存款日记账 110

5.3.3 资金日报表 112

 5.4 部门核算账簿输出 112

5.4.1 部门总账 114

5.4.2 部门明细账 115

5.4.3 部门收支分析表 117

 5.5 往来账款核算账簿输出 119

5.5.1 对往来科目的管理方式 119

5.5.2 往来账的核对与核销 120

5.5.3 往来账表输出 123

5.5.4 往来账表分析 126

5.5.5 生成催款单 127

 复习思考题 128

第6章 月末处理 129

 6.1 出纳月末处理 129

6.1.1 输入银行对账期初数据 130

6.1.2 输入银行对账单 132

6.1.3 银行对账 133

6.1.4 输出余额调节表 136

6.1.5 查询对账单或日记账勾对情况 137

6.1.6 核销已达银行账 137

6.1.7 长期未达账审计 137

 6.2 总账系统内部自动转账 137

6.2.1 总账系统内部转账定义 138

6.2.2 总账系统转账生成 145

 6.3 总账系统月末结账 149

6.3.1 试算平衡与对账 149

6.3.2 月末结账 150

 复习思考题 153

第7章 财务会计报告编制 154

 7.1 报表管理系统概述 154

7.1.1 报表管理系统功能概述 155

7.1.2 报表数据处理流程 156

7.1.3 报表管理系统的基本操作流程 156

7.1.4 基本术语 157

 7.2 报表模板应用 160

7.2.1 调用预置报表模板 160

7.2.2 修改预置报表模板 161

7.2.3 保存新的报表模板 166

7.2.4 生成会计报表 167

 7.3 自定义报表初始设置 170

7.3.1 创建新表 170

7.3.2 设计报表格式 171

7.3.3 设计报表公式 178

7.3.4 生成常用报表模板 182

 7.4 报表数据处理 182

7.4.1 生成自定义报表 182

7.4.2 审核报表 184

7.4.3 报表舍位操作 185

 7.5 报表汇总 185

7.5.1 同一时期不同单位(部门)同一报表的汇总 186

7.5.2 同表不同时间的累加 186

 7.6 报表输出 188

7.6.1 报表查询 188

7.6.2 网络传送 189

7.6.3 报表打印 189

 7.7 图表分析 190

7.7.1 追加图形显示区域 190

7.7.2 选取数据区域 191

7.7.3 插入图表对象 191

7.7.4 编辑图表对象 193

7.7.5 图表窗口 195

 复习思考题 196

第8章 工资管理系统 197

 8.1 工资核算概述 197

8.1.1 工资核算的任务 197

8.1.2 工资核算的基本工作过程 198

 8.2 工资系统初始设置过程 198

8.2.1 定义工资核算规则 199

8.2.2 输入工资期初数据 210

 8.3 工资系统日常业务处理 211

8.3.1 人员变动 211

8.3.2 工资数据调整 212

8.3.3 个人所得税计算与申报 214

8.3.4 工资数据计算与汇总 216

8.3.5 查看工资分钱清单 217

8.3.6 银行代发准备工作 217

 8.4 工资账表管理 217

 8.5 工资系统月末处理 219

8.5.1 工资系统转账生成 219

8.5.2 工资系统月末结账 223

 复习思考题 224

第9章 固定资产核算 225

 9.1 固定资产核算概述 225

9.1.1 固定资产核算的任务 225

9.1.2 固定资产核算处理流程 226

9.1.3 固定资产核算系统的工作过程 226

 9.2 固定资产系统初始设置 226

9.2.1 定义固定资产核算规则 227

9.2.2 输入固定资产原始卡片 235

 9.3 日常业务处理 237

9.3.1 固定资产增加核算 237

9.3.2 固定资产减少核算 238

9.3.3 固定资产变动核算 239

9.3.4 固定资产折旧处理 241

9.3.5 固定资产账表管理 243

 9.4 固定资产系统月末处理 249

9.4.1 固定资产系统转账生成 249

9.4.2 与总账系统进行对账 251

9.4.3 月末结账 252

 复习思考题 252