全书共9章，以学习者应用能力培养为主线，依照金融银行业务开展的基本过程和规律，根据中等职业教育的教学特点和培养目标，结合当前金融体制改革的新举措和商业银行业务的新发展，并按照简洁与实用的总体原则设计编写。主要内容包括：商业银行表外业务、中间业务、资产业务、负债业务、国际业务、资本管理以及现代银行业金融创新、商业银行风险防范与内部控制、个人金融业务等基本知识及实务。

本书作为中职中专院校金融专业的特色教材，严格按照教育部关于“加强职业教育”教育教学改革精神和“突出实践技能和能力培养”的具体要求，突出实操性，注重实践技能的培养和训练，具有前瞻性、实践性、体例新颖等特点。全书采取新颖、统一的版式设计，包括学习目标、技能要求和实践课堂等，通过大量案例分析，对商业银行业务新知识和具体业务流程环节及操作规范进行了介绍，便于读者学习理解和掌握。

由于本书知识系统、讲解通俗易懂、案例鲜活、技能训练实用，因此既可作为中职中专金融银行、金融服务、财会、经管等相关专业学生的教学用书，也可作为商业银行与金融服务公司从业人员的在岗培训教材，对于广大社会读者也是一本有益的参考读物。

金融是国家经济的命脉、现代经济的核心。商业银行业务惠及千家万户，服务于国民经济建设的各个领域，金融产业在国家经济发展，改善民生和构建和谐社会中发挥着重要作用。本书依据我国商业银行基本业务与实际处理流程，结合现代金融服务业的创新发展，系统介绍了商业银行的基本知识、资本管理、负债业务、资产业务、中间业务和表外业务、国际业务、资产负债管理、风险防范与内部控制，以及现代银行业的金融创新与兼并收购、个人金融业务实际操作等内容。

本书既可作为中等职业院校金融服务等专业的教材，也可作为商业银行与金融服务企业从业人员的在岗培训教材，对于广大社会自学者来说也是一本有益的参考书。

第一章 商业银行导论  1

 第一节 商业银行的产生和发展  2

一、商业银行的产生  2 

二、现代商业银行的发展趋势  3 

 第二节 商业银行的性质和职能  4 

一、商业银行的性质  4 

二、商业银行的职能  5 

 第三节 商业银行的经营原则  6 

一、商业银行经营的一般原则  6 

二、我国商业银行经营的具体原则  8 

 第四节 商业银行的组织形式  9 

一、商业银行的外部组织形式  9 

二、商业银行的内部组织结构  11 

第二章 商业银行资本管理  14

 第一节 商业银行资本概述  15

一、银行业面临的主要风险  15 

二、银行资本的功能  16 

 第二节 商业银行资本的构成  17

一、商业银行资本的分类  17 

二、商业银行资本的构成  17

三、我国商业银行的资本构成  19 

 第三节 资本充足与银行稳健  20 

一、资本与银行运营风险  20 

二、《新巴塞尔资本协议》  21 

 第四节 商业银行资本管理  24

一、资本计划  24 

二、资本筹集与管理  25 

第三章 商业银行负债业务  30

 第一节 商业银行存款负债  31 

一、商业银行存款的种类和构成  31 

二、商业银行存款业务管理  34

 第二节 商业银行非存款业务  34 

一、短期非存款业务  35 

二、长期非存款业务  37 

 第三节 商业银行负债成本控制  39 

一、成本的含义  39 

二、成本的分析  41 

第四章 商业银行资产业务  45

 第一节 现金资产业务  46 

一、准备金  46 

二、现金资产的作用  47 

三、现金资产管理原则  47 

 第二节 贷款业务  48 

一、贷款的概念和种类  48 

二、商业银行贷款的办理和贷款要求  52

三、贷款经营的基本内容  53 

 第三节 证券投资业务  55 

一、证券投资的概念  55 

二、证券投资的主要种类  55 

三、证券投资风险和防范  57 

 第四节 资产业务的创新  59 

一、资产业务创新的表现  59 

二、资产证券化  60 

第五章 商业银行中间业务和表外业务  64

 第一节 中间业务概述  65 

一、商业银行业务创新的条件  65 

二、商业银行中间业务的含义及特点  65 

三、我国商业银行中间业务的历史与现状  66 

 第二节 中间业务的主要内容  67 

一、支付结算业务  67 

二、银行卡业务  70

三、代理业务  71 

四、基金业务  73 

五、咨询顾问业务  74 

六、信托与租赁业务  75 

七、保管箱业务  77 

八、担保和承诺业务  78 

九、金融衍生业务  78 

 第三节 中间业务的创新  80 

 第四节 商业银行的表外业务  81 

第六章 商业银行国际业务  84

 第一节 国际业务概述  85 

一、国际业务的概念  85 

二、国际业务的组织形式  85 

三、国际业务的经营目标  86 

 第二节 国际负债和资产业务  87 

一、国际负债业务  87 

二、国际资产业务  88 

 第三节 外汇交易业务  89 

一、即期外汇交易和远期外汇交易  90 

二、套汇与套利交易  91 

三、外汇期货、期权和互换交易  92 

 第四节 国际结算业务  92 

一、汇款结算方式  92 

二、托收结算方式  94 

三、信用证结算方式  95 

第七章 商业银行资产负债管理  98

 第一节 资产负债管理概述  98 

一、商业银行资产负债管理的内涵  98

二、商业银行资产负债管理的原则  99 

三、商业银行资产负债管理的内容  100 

 第二节 商业银行经营管理理论的演变  101 

一、资产管理理论  101 

二、负债管理理论  102 

三、资产负债管理理论  104 

 第三节 商业银行资产负债管理模式  104 

一、偿还期对称管理模式  104 

二、集中管理模式  105

三、中心分配管理模式  106 

 第四节 我国商业银行的资产负债管理  107

一、1994—1997年的资产负债比例管理  107

二、1998年之后的资产负债比例管理  107 

三、我国资产负债比例管理的指标体系  108 

四、我国商业银行资产负债管理的成效  109 

第八章 商业银行风险防范与内部控制  113

 第一节 商业银行风险概述  114 

一、商业银行风险的定义  114 

二、商业银行风险的分类  114 

三、商业银行风险的主要特征  116 

 第二节 商业银行风险管理与防范  116

一、商业银行风险管理的内涵  117 

二、商业银行贷款信用风险的防范和控制  118

三、商业银行流动性风险的防范和控制  119 

四、商业银行利率风险的管理和防范  120 

五、商业银行汇率风险的管理和防范  122 

 第三节 商业银行内部控制  123 

一、商业银行内部控制体系的内涵  123 

二、商业银行内部控制的原则  124 

三、商业银行内部控制的具体组织实施  125 

第九章 现代银行业的金融创新与兼并收购  131

 第一节 商业银行资产证券化  132 

一、资产证券化的概念  132 

二、资产证券化的种类  132 

三、资产证券化的重要意义  133 

四、资产证券化的程序  134

 第二节 网络银行和电子银行  136 

一、网络银行  137 

二、电子银行  140 

 第三节 商业银行兼并收购的内容  143 

一、商业银行并购的种类  143 

二、银行并购的定价  144 

 第四节 我国商业银行兼并收购的现状和发展  145 

一、我国商业银行并购市场的发展  146

二、我国商业银行并购市场的现状  147 

三、我国商业银行并购市场存在的问题  147 

第十章 个人金融业务实际操作  151

 第一节 个人储蓄业务的实际操作  151 

实训一 活期储蓄业务  151 

实训二 定期储蓄业务  156 

 第二节 个人贷款业务的实际操作  160 

实训一 个人住房按揭贷款  160 

实训二 个人住房公积金贷款及个人住房组合贷款  162 

实训三 个人住房转按揭贷款  164 

实训四 个人质押贷款  165 

实训五 国家助学贷款  167 

 第三节 个人其他业务的实际操作  169 

实训一 银行卡业务  169 

实训二 代理业务  173 

附录一 中国人民银行公告［2006］第1号  176

附录二 中国人民银行令［2007］第3号  178

参考文献  185