本书体系完整，内容全面，全书按照现金管理市场的体系划分章节，采用不同的视角分别洞悉了现金管理的各个方面。读者通过阅渎本书不仅可以清晰地了解现金管理方_面的知识，更能够站在全局的高度总览现金管理的过去、现在和未来。同时，本书不同于市面上专门介绍国外现金管理业务的书籍，全书内容密切结合我国国情，因此也更加突出了本书的实务性。

本书作为一本现金管理的业务指导书，不论是企业的财务人员，还是银行的现金管理专家，亦或是技术中介的服务者，都能从本书的阐述中了解自己在整个现金管理市场中所担任的角色。同时全书内容深入浅出，也可作为财经类、管理类专业广大读者的辅助读物。

本书基于对现金管理市场的分析架构，将全书内容分为五章，依次从现金管理服务的提供方——银行，现金管理服务的中介方——技术和非技术服务中介，现金管理服务的需求方——企业，现金管理服务的环境——政策法规等多个角度对现金管理做了全面而系统的介绍。

第一章概述，主要介绍了现金管理的内涵、历史发展沿革及发展现状，深入分析了现金管理的概念，并对现金管理的过去、现在和未来进行了宏观的总览。

第二章银行现金管理服务，详细介绍了银行开展现金管理的意义、组织架构、服务内容、服务渠道和服务流程等内容，对银行现金管理业务发展的评价指标进行讨论，同时还介绍了一些中外商业银行现金管理业务的具体情况。

第三章现金管理的技术服务，重点介绍了数据传输、安全认证和数据存储等现金管理的基础性技术，支付与资金清算系统等现金管理的支撑系统，网上银行、银企直联和资金管理系统等现金管理技术应用。另外还对现金管理有关的培训机构、媒体和协会等非技术服务中介进行了介绍。

第四章现金管理在企业的应用，首先介绍了现金管理对企业的价值，然后按照企业实施现金管理的顺序，分别从组织模式、应用阶段、实施过程和应用保障等方面进行了深入分析。

第五章政策法规，分别从金融、外汇、财政、税收和会计等方面梳理了现金管理有关的政策法规，并分析了这些政策法律对现金管理的约束及促进作用。

第一章 概述

引言

第一节 现金管理思想的起源和发展

 一、从货币谈起

 二、商品货币时代的现金管理

 三、信用货币时代的现金管理

 四、电子货币时代的现金管理

第二节 现金管理的内涵

 一、现金的含义

 二、与现金相关的概念

 三、现金管理的含义

 四、现金管理概念的辨析

第三节 现金管理的发展概况

 一、国外现金管理发展概况

 二、我国现金管理发展概况

 三、我国现金管理的未来发展趋势

小结

第二章 银行现金管理服务

引言

第一节 我国商业银行现金管理业务的分析

 一、我国商业银行开展现金管理的必要性

 二、我国商业银行开展现金管理业务的有利条件

 三、现金管理业务收益与风险分析

第二节 我国商业银行现金管理的服务内容

 一、账户管理

 二、收付款管理

 三、流动性管理

 四、投融资管理

 五、资金风险管理

 六、供应链金融

 七、电子商务

 八、信息服务

第三节 我国商业银行现金管理的服务渠道

 一、网上银行（Internet Banking）

 二、银企直联

第四节 现金管理服务流程

 一、售前服务

 二、售中服务

 三、售后服务

第五节 我国商业银行现金业务的管理

 一、现金管理是一种“网络”对“网络”的服务

 二、现金管理业务的垂直架构管理

 三、现金管理业务的水平架构管理

 四、现金管理业务有关指标

第六节 主要中外银行现金管理介绍

 一、外资商业银行现金管理业务分析

 二、我国商业银行现金管理业务分析

小结

第三章 现金管理的技术服务

引言

第一节 技术在现金管理中的地位和作用

 一、技术对于商业银行的重要性

 二、技术发展推动银行业的变革

 三、技术发展与现金管理的关系

第二节 现金管理的基础技术

 一、数据交换技术

 二、数据存储技术

 三、数据加密技术

 四、安全认证技术

第三节 现金管理的支撑系统

 一、网络与通讯系统

 二、支付与清算系统

第四节 现金管理的应用技术

 一、网上银行

 二、银企直联

 三、银行现金管理平台

 四、企业资金管理平台

第五节 非技术服务

 一、专业媒体

 二、专业会展

 三、培训教育

 四、管理咨询

 五、协会与资质认证

 六、支付与安全认证

小结

第四章 现金管理在企业的应用

引言

第一节 现金管理的应用价值

 一、我国企业现金管理现状

 二、加强现金管理必要性

 三、现金管理的应用价值

第二节 现金管理的组织模式

 一、财务部模式

 二、资金部模式

 三、结算中心模式

 四、共享服务中心模式

 五、财务公司模式

 六、组织模式对比及选择

第三节 现金管理的分阶段应用

 一、现金管理应用阶段的划分

 二、账户集中管理阶段

 三、现金集中管理阶段

 四、集中收付款阶段

 五、集中投融资阶段

 六、全球资金管理阶段

第四节 现金管理的应用实施

 一、现金管理目标的制定

 二、现金管理服务的选择

 三、技术服务供应商的选择

 四、现金管理系统项目实施

 五、持续服务和管理提升

第五节 现金管理的应用保障

 一、转变思想认识

 二、完善制度建设

 三、提升队伍素质

 四、推动流程再造

 五、加强技术保障

 六、建立内控体系

第六节 现金管理中的银企关系

 一、银企关系的重要性

 二、选择合作银行

 三、银行关系管理

 四、银企关系维护

小结

第五章 政策法规

引言

第一节 与现金管理相关的监管机构

 一、金融监管体系

 二、财税监管体系

第二节 与现金管理相关的政策法规

 一、政策法规概述

 二、与账户管理相关的政策法规

 三、与收付款管理相关的政策法规

 四、与流动性管理相关的政策法规

 五、与外汇管理相关的政策法规

 六、与组织模式相关的政策法规

 七、与安全相关的政策法规

第三节 其他相关的法律法规

 一、公司法

 二、物权法

 三、合同法

 四、会计法

 五、其他法规和条例

第四节 国外现金管理政策法规

 一、国外金融监管的历史演进

 二、西方国家现金管理政策法规

小结

附录

本书专业词汇表

机构名录

与现金管理有关的主要法律法规目录

参考文献

二、收付款管理

收付款管理主要是通过银行核心系统、清算系统、国内跨行清算系统和国际跨行清算系统等，帮助客户高效处理国内和国际收付款业务，提高现金周转效率。

（一）收款管理

收款管理是银行帮助企业实现现金回流的服务，也是企业持续经营的基础。完善的收款服务能够加快企业应收账款的回收，对于优化企业现金流、提高现金留存和控制资金流向具有积极意义。因此银行在巩固传统收款服务的同时，不断开发新服务形式，力求为企业提供更加优质的收款服务。

良好的收款服务具有便捷性、时效性、准确性等特点。首先，银行必须保证企业能够方便快捷地回收款项，降低收款成本，即收款的便捷性。其次，银行必须能够帮助企业及时回收账款，以保证企业开展正常的生产经营活动，即收款的时效性。最后，银行必须能够帮助企业准确回收账款，一方面要准确定位收款对象，另一方面还要准确把握收款时间、金额和条件等，即收款的准确性。

经过多年来的发展，各大商业银行已经能够提供多种收款产品或服务来满足不同客户的收款需要，其中包括现金收款、POS机、夜间金库、汇兑、批量扣款和推送账单等。

1.现金收款

现金收款包括两种方式，一种是企业主动到银行存放现金，这种方式适用于现金收付较少的行业；另一种是银行上门收现，这种方式适用于每日有大量现金收支的行业，如零售百货、超市、收费公路等。

2.POS机

随着电子技术的发展，收款也越来越电子化和智能化。POS机（Point of sales，直译为销售终端，通常称之为电子收银机）主要用于百货商场、超市、连锁店{宾馆、酒楼、美容院、书店、加油站等商业服务行业，能够快速准确地办理收款，并详细记录每笔业务。营业结束时，几分钟内就能及时准确地统计出销售量和销售额等营业数据，为经营管理提供参考依据，提高工作效率。

3.夜间金库

夜间金库服务，不仅解决了现金存放的安全问题，还提供了便捷周到的一站式服务。客户只需将现金或票据封包后投入夜间金库即可，次日银行按照客户的现金或票据清点后办理入账。夜间金库目前已成为客户向银行缴付大量现金和提供贵重物品及票据保管的重要工具，被广泛应用在大型超市、商场、加油站、商业中心和医院等企事业单位与银行间的现金交接作业，提高了银行及重要客户的工作效率，将金融服务延伸到了更为广阔的空间。

4.汇兑

汇兑是汇款单位委托银行将款项汇往收款单位的一种结算方式，分为信汇和电汇两种。信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。

电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇人行），指示汇人行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。随着电子支付系统的快速发展，目前电汇已经占据了主导地位。各家商业银行自上个世纪末开始建设自己的电子汇兑系统，近年来汇兑已经发展成为商业银行的一项重要业务，成为各商业银行新的利润增长点。

5.批量扣款

批量扣款是指银行根据与客户的协议，在指定时点就一批款项统一在付款人账户中扣除并同时为收款人办理人账的业务。对于这类收款服务，往往需要银行和收款方及付款方签署三方协议，在银行代为扣款时不需要付款方进行确认。在现金管理服务中，有许多业务都会使用批量扣款，如银行为电力公司代收电费。

6.推送账单

与有协议支持的批量扣款不同，推送账单形式的收款则需要付款方确认。收款方向银行发出收款指令，银行将收款指令（即账单）主动推送至付款方，待付款方审核确认后，银行从付款方账户中扣款并为收款人办理入账。

一般中小银行往往因网点数量少而导致无法为客户提供现金和票据收款服务，为了扩大收款服务的覆盖范围和提高收款效率，可以与具备网点优势的大型银行合作，由大型银行利用其网点帮助这些中小银行回收账款，中小银行则向大银行支付一定的服务费。

银行除为收款方提供代收款服务外，还提供收款信息管理服务。主要包括银行向收款方提供的收款情况的管理，如是否足额收款，收款时间，欠款情况等，这种服务有利于收款方随时掌握账款回收情况，预测现金流。

（二）付款管理

付款管理同样是银行重要的现金管理服务之一，与收款服务相同，银行提供的付款服务也必须具备安全性、准确性和时效性的特点。付款管理可以分为传统的付款服务和电子付款服务。传统的付款服务是指根据银行纸质付款凭证向收款人支付款项的业务，通常在付款时需要验印，即检验收款企业在银行的预留印鉴与其持有的印鉴是否相符；电子付款是指银行通过网上银行或者银企直联等电子渠道为付款人提供服务，通过电子渠道收款时需要检验客户的数字证书等安全策略。验印和数字证书都是确保付款资金安全性的手段，随着相关技术的不断进步，安全手段也不断发展。

现金管理服务中的付款管理主要是指电子付款管理，是要在先进网络技术和计算机技术为媒介的环境下开展服务。

本外币付款采用的付款路径有所不同。外币主要是经过SWIFT等国际跨行清算系统来完成支付，而本币主要是经过人民币清算系统完成的。对于同行的支付行为可以直接通过所在银行的清算系统完成。

从不同的角度可将付款管理划分为不同的形式，在此我们分别对转账、票据、银行卡、信用证和保函等几类付款工具进行简要介绍。

1.转账

转账是一种不直接使用现金，而是通过银行汇划系统将款项从付款单位账户划转到收款单位账户完成资金收付的结算方式。适用于金额大、距离远的付款，具有安全快捷的特点，目前绝大多数付款采用转账方式。

（1）实时支付和预约支付

按照付款指令执行的时间可将付款分为实时支付和预约支付。实时支付是指付款方向银行发出付款指令后立即提交银行系统执行付款。预约支付则是银行接收到客户的付款指令后并不立即进行支付，而是按照付款方事先约定在未来的某一时点执行付款。

有些银行还根据客户需要提供付款计划服务，与预约支付类似，付款计划也是事先和银行预约未来时点和支付金额的交易。但是，预约支付通常是单笔交易的延时支付，而付款计划则是制定一个周期性循环的自动交易规则，在每个周期都会被执行一次。例如，制订一个付款计划，支付金额为9000元，支付日期为每月1日，支付时间为上午9点，同时指定计划生效日期为本月30日。那么，从本月30日起，此计划生效，系统根据系统时间来循环判断支付日期和支付时间，即下月起每月的1日上午9点对制订账户做一笔金额为9000元的支付。此计划会一直循环下去，直到停止该计划。付款计划的优点是可以按照某段时间间隔，一次制单多次循环支付，能节省人力，减少操作风险，适用于确定周期和金额的付款。

P57-60

目前，由美国次贷危机引发的全球金融危机正在逐渐演化为全球经济衰退，各国政府积极采取的救市措施也没有很好地扭转这一局面。从世界范围来看，中国经济在这轮危机中的表现可以说是相对胜出，但在这次金融危机中许多中资企业由于资金链条的断裂、资金风险的失控而纷纷倒闭，“现金为王”的理念再次得到了验证。

现金作为企业资产中流动性最强的部分，始终是保障企业顺畅运转的基础和前提。在企业的一个完整经营周期中，现金会根据需要不断转变为原材料、产成品、应收账款以及其他资产形式，并最终变回到初始的现金形态。现金通过各种资产形式的变化和不同环节的流转，有效地为企业各个部门输送资源，保障各个经营环节的正常运转，这如同人体中的血液不断地为各个器官输送氧气和营养，保障器官功能的正常发挥和协调运转。因此，企业必须拥有充足且适量的现金，才能有效地开展经营活动并实现自身的不断成长。

现金管理（Cash Management）是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、留存和流出等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。从商业银行提供现金管理的产品和服务来看，现金管理包括账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等六大类产品，涵盖了传统柜台和网上银行等所有银行渠道。

一、现金管理市场

现金管理的起源和发展来自企业对资金进行科学管理的需求，随着社会信息技术的进步和政策法规的变化，现金管理得到了快速的发展，并且已经成为企业资金管理的一个重要手段和银行的一项专业金融服’务。围绕着现金管理这一专业金融服务，集聚了金融机构、企业、技术厂商、培训机构、专业媒体、行业协会以及相关政府监管部门等各种社会组织，共同构成了现金管理的市场。

银行代表着现金管理服务的供应方。对于银行来说，现金管理是利用自身专业知识、系统、网络等优势为客户提供的一项综合性金融服务。开展现金管理服务可以丰富银行产品，适应市场变化，增强市场竞争力；可以满足客户需求，密切客户关系，提高客户忠诚度；同时还可以增加中间业务收入，优化银行盈利结构，提升核心竞争力。除了现金管理服务的主要提供者——银行之外，现金管理业务的开展和发展还离不开有关的技术、培训、媒体、协会等诸多中介服务机构的参与，他们也在共同促进现金管理市场的繁荣。

企业是现金管理服务的需求方。企业的资金管理需求足现金管理业务发展的根本驱动和方向所在，也是银行及其他中介机构提升现金管理服务的巨大推动力。具体来讲，企业开展现金管理不仅可以实现“三高变三低”，即存款高、贷款高、资金成本高，变为存款低、贷款低、资金成本低，而且还提升了企业的经营管理理念，提高了财务效率和资金收益，并有效地降低了财务风险。

当然，现金管理体系不是封闭的，同样处在整个宏观经济和金融市场的大环境中，并受到市场环境和监管政策的影响。

二、本书结构及特点

本书基于对现金管理市场的分析架构，将全书内容分为五章，依次从现金管理服务的提供方——银行，现金管理服务的中介方——技术和非技术服务中介，现金管理服务的需求方——企业，现金管理服务的环境——政策法规等多个角度对现金管理做了全面而系统的介绍。

第一章概述，主要介绍了现金管理的内涵、历史发展沿革及发展现状，深入分析了现金管理的概念，并对现金管理的过去、现在和未来进行了宏观的总览。  第二章银行现金管理服务，详细介绍了银行开展现金管理的意义、组织架构、服务内容、服务渠道和服务流程等内容，对银行现金管理业务发展的评价指标进行讨论，同时还介绍了一些中外商业银行现金管理业务的具体情况。

第三章现金管理的技术服务，重点介绍了数据传输、安全认证和数据存储等现金管理的基础性技术，支付与资金清算系统等现金管理的支撑系统，网上银行、银企直联和资金管理系统等现金管理技术应用。另外还对现金管理有关的培训机构、媒体和协会等非技术服务中介进行了介绍。

第四章现金管理在企业的应用，首先介绍了现金管理对企业的价值，然后按照企业实施现金管理的顺序，分别从组织模式、应用阶段、实施过程和应用保障等方面进行了深入分析。

第五章政策法规，分别从金融、外汇、财政、税收和会计等方面梳理了现金管理有关的政策法规，并分析了这些政策法律对现金管理的约束及促进作用。

本书体系完整，内容全面，全书按照现金管理市场的体系划分章节，采用不同的视角分别洞悉了现金管理的各个方面。读者通过阅渎本书不仅可以清晰地了解现金管理方_面的知识，更能够站在全局的高度总览现金管理的过去、现在和未来。同时，本书不同于市面上专门介绍国外现金管理业务的书籍，全书内容密切结合我国国情，因此也更加突出了本书的实务性。

本书作为一本现金管理的业务指导书，不论是企业的财务人员，还是银行的现金管理专家，亦或是技术中介的服务者，都能从本书的阐述中了解自己在整个现金管理市场中所担任的角色。同时全书内容深入浅出，也可作为财经类、管理类专业广大读者的辅助读物。

三、本书写作背景

近几年，伴随着我国现金管理市场的不断完善和发展，现金管理业务实现了迅猛发展。我国企业进一步加强了资金管理部门职能，主动引入先进的现金管理理念，并对资金管理提出了更广的需求和更高的要求；国内商业银行也将现金管理作为一个重要的中间业务产品提上议事日程，不断从组织架构调整、业务产品创新等方面加大推动力度；同时，相关的现金管理服务中介结构也如雨后春笋般纷纷出现，宏观经济和金融监管环境越来越有利于现金管理业务的发展，各方合力共同将我国的现金管理带入了高速发展的新阶段。

在这个发展过程中，我们可以参考外资银行的成熟产品和丰富经验，阅读到国外的现金管理专著，但是很难找到基于我国国情、适合我国发展现状的现金管理专业书籍。编者认为在目前这个特殊的发展时期，需要大家共同来探讨适合中国国情的现金管理模式，总结中国企业的现金管理经验，归纳中国自己独特的现金管理理论，为实现我国现金管理的进一步发展做出贡献。因此，才有了本书的诞生。

本书编者为中信银行公司银行高级主管及现金管理业务专家，具有丰富的商业银行运营和管理经验，同时兼备扎实的金融业务理论和实践功底，出版本书意在抛砖引玉，引起国内各界对现金管理的广泛关注，并希望通过大家共同的努力，进一步促进我国金融监管环境的有效改善，推动金融业务的不断创新，实现现金管理在我国的更大发展。

本书的编写得到了财资中国研究院的专业支持，以及埘外经贸大学硕士研究生赵莹、王帅蓉、袁佳的工作协助。同时，本书的编写借鉴了许多专家学者、实务工作者的研究成果和宝贵经验，还在与政府、同业、技术公司、专业媒体等机构的业务交流中得到了许多启发，在此特向他们一并表示衷心的感谢！

限于时间紧迫和作者水平，书中的观点、内容肯定会存在不足甚至错误，敬请广大读者批评指正。  编者

2008年12月16日